賬務問題的解決方法

Ⅰ 因業務需要到同一個老闆的另一家公司調取財務數據，發現賬務問題該怎麼辦

你調取需要的數據只要沒問題就行了。其他部分無關的有問題，與你沒有利益關系。如果你調取的數據有問題，需要溝通確認正確數據即可，避免引用數據有誤造成自己在錯誤的基礎上擴大錯誤，甚至前功盡棄。有時候掃好門前雪，在職場更重要，而不是去做一個紀檢委員，要給自己定好位，做好分內事。以上是站到自己的利益角度出發，最安全的操作方式，行事路徑。

當然，如果你跟公司老闆是親戚，或者是自己家公司，那你一定可以上報，不需要顧慮。另外，你發現的問題，不見得一定是問題，或者會成為問題，翻盤隨時會發生。

Ⅱ 會計賬目不清楚怎麼辦

會計賬目不清楚，可以在「賬有數」新建一個公司，分配若干個許可權賬號，再由指定的人員負責記賬，賬目所有合夥人都可以通過PC或手機查賬、對賬，並且不可篡改，這樣合夥人之間就可以清楚地了解賬目及運營情況，有賬目疑問也能及時提出解決。

「賬有數」是一個共享賬本雲記賬平台，可以免費使用，合夥人不需財務知識基礎和Excel功底也可以記賬。日常流水來一筆記一筆按收支來記，簡單就能上手。還可按項目記錄應收應付，管理固定資產，物品領用管理，電子發票查重，客戶管理，周記等功能模塊。滿足創業企業的日常賬務、財物、業務的需求。

切記：合夥經營在賬目上要公開、透明，可查，記賬要及時、准確。之所以這樣是為了避免因賬目不清的問題，導致合夥人之間產生誤會，以致矛盾產生。另外，如果你仔細經營，認真記賬，自己也可以通過每天的流水了解店裡的經營狀況，為以後的持續經營提供指導，也方便留意現金流情況。

Ⅲ 會計做賬 處理賬務問題

會計帳務處理流程

一、每月會計作帳流程
1、根據出納轉過來的各種原始憑證進行審核，審核無誤後，編制記賬憑證。
2、根據記賬憑證登記各種明細分類賬。
3、月末作計提、攤銷、結轉記賬憑證，對所有記賬憑證進行匯總，編制記賬憑證匯總表，根據記賬憑證匯總表登記總帳。
4、結賬、對帳。做到帳證相符、帳帳相符、帳實相符。
5、編制會計報表，做到數字准確、內容完整，並進行分析說明。
6、將記賬憑證裝訂成冊，妥善保管。
二、記賬憑證
1、必須具備如下內容
（l）填制憑證的日期：收款憑證和付款憑證的填制日期要按貨幣資金的實際收入日期、實際付出日期填寫；轉賬憑證的填制日期可以按收到原始憑證的日期填寫，也可以按編制記賬憑證的日期填寫。
（2）憑證編號：記賬憑證必須編號，有利於查找。
（3）經濟業務摘要：摘要是對經濟業務的簡要說明。
（4）會計科目：會計科目是賬戶的名稱，正確使用會計科目是進行賬務處理的基礎環節。
（5）金額：記賬憑證所列金額是會計核算的基礎，關繫到會計賬簿、會計報表的正確與否。為此，計算必須准確，書寫清楚、符合要求。
（6）所附原始憑證的張數：原始憑證是編制記賬憑證的依據，必須在記賬憑證上填寫所附原始憑證的張數，兩者必須相符。
（7）填制憑證人員、稽核人員、記賬人員、會計機構負責人、會計主管人員的簽名或蓋章：以便於明確經濟責任。
2、記賬憑證審核的內容：
（1）填制憑證的日期是否正確：收款憑證和付款憑證的填制日期是否是貨幣資金的實際收入日期、實際付出日期；轉賬憑證的填制日期是否是收到原始憑證的日期或者是編制記賬憑證的日期。
（2）憑證是否編號，編號是否正確。
（3）經濟業務摘要是否正確地反映了經濟業務的基本內容。
（4）會計科目的使用是否正確；總賬科目和明細科目是否填列齊全。
（5）記賬憑證所列金額計算是否准確，書寫是否清楚、符合要求。
（6）所附原始憑證的張數與記賬憑證上填寫的所附原始憑證的張數是否相符。
（7）填制憑證人員、稽核人員、記賬人員、會計機構負責人、會計主管人員的簽名或蓋章是否齊全。
三、月末會計的計提、結轉分錄
（一）計提職工福利費、職工教育費、工會經費
1、按工資總額14%提取職工福利費
現行會計制度規定，職工福利費不再實行預提，而是按實際發生支出以「管理費用」入賬，限額是不超過工資總額的14%。
2、按工資總額1.5%提取職工教育費
借：管理費用--職工教育費
貸：其他應付款--職工教育費
3、按工資總額2%提取工會經費
借：管理費用--工會經費
貸：其他應付款--工會經費
（二）提固定資產折舊
借：管理費用--折舊費
貸：累計折舊
（三）攤銷費用
借：管理費用（或營業費用等）
貸：待攤費用（或長期待攤費用）
（四）計提稅金
借：主營業務稅金及附加
貸：應交稅金--城建稅
貸：其他應交款--教育費附加
（五）結轉各種收入
1、結轉主營業務收入
借：主營業務收入
貸：本年利潤
2、結轉其他業務收入
借：其他業務收入
貸：本年利潤
3、結轉營業外收入
借：營業外收入
貸：本年利潤
(六)結轉成本、支出、稅金
1、結轉成本
借：本年利潤
貸：主營業務成本
2、結轉其他業務支出
借：本年利潤
貸：其他業務支出
3、結轉營業外支出
借：本年利潤
貸：營業外支出
4、結轉稅金
借：本年利潤
貸：主營業務稅金及附加
(七)結轉各項費用
1、結轉管理費用
借：本年利潤
貸：管理費用
2、結轉財務費用
借：本年利潤
貸：財務費用
3、結轉營業費用
借：本年利潤
貸：營業費用
(八)季度計提所得稅
1、提取時
借：所得稅
貸：應交稅金--所得稅

2、結轉所得稅
借：本年利潤
貸：所得稅
3、上繳所得稅
借：應交稅金--所得稅
貸：銀行存款或現金
四、結賬工作
1、結賬前，必須將本期內所發生的各項經濟業務全部登記入賬。
2、結賬時，應當結出每個賬戶的期末余額。需要結出當月發生額的，應當在摘要欄內註明「本月合計」字樣，並在下面通欄劃單紅線。需要結出本年累計發生額的，應當在摘要欄內註明「本年累計」字樣，並在下面通欄劃單紅線；12月末的「本年累計」就是全年累計發生額，全年累計發生額下應當通欄劃雙紅線，年度終了結賬時，所有總賬賬戶都應當結出全年發生額和年末余額。
五、月末結賬後要進行對帳
（1）賬實相符。是賬簿記錄與實物、款項實有數核對相符的簡稱。保證賬實相符，是會計核算的基本要求。由於會計賬簿記錄是實物款項使用情況的價值量反映，實物款項的增減變化情況，必須在會計賬簿記錄上如實記錄、登記。因此，通過會計賬簿記錄的正確性，發現財產物資和現金管理中存在的問題，有利於查明原因、明確責任，有利於改進管理、提高效益，有利於保證會計資料真實、完整。
（2）賬證相符。是會計賬簿記錄與會計憑證有關內容核對相符的簡稱。保證賬證相符，也是會計核算的基本要求。由於會計賬簿記錄是根據會計憑證等資料編制的，兩者之間存在邏輯聯系。因此，通過賬證核對，可以檢查、驗證會計賬簿和會計憑證的內容是否正確無誤，以保證會計資料真實、完整。各單位應當定期將會計賬簿記錄與其相應的會計憑證（包括時間、編號、內容、金額、記賬方向等）逐項核對，檢查是否一致。如果發現有不一致之處，應當及時查明原因，並按照規定予以更正。
（3）賬賬相符。是會計賬簿之間相對應記錄核對相符的簡稱。保證賬賬相符，同樣是會計核算的基本要求。由於會計賬簿之間，包括總賬各賬戶之間、總賬與明細賬之間、總賬與日記賬之間、會計機構的財產物資明細賬與保管部門、使用部門的有關財產物資明細賬之間等相對應的記錄存在著內在聯系，通過定期核對，可以檢查、驗證會計賬簿記錄的正確性，便於發現問題，糾正錯誤，保證會計資料的真實、完整和准確無誤。
（4）賬表相符。是會計賬簿記錄與會計報表有關內容核對相符的簡稱。保證賬表相符，同樣也是會計核算的基本要求。由於會計報表是根據會計賬簿記錄及有關資料編制的，兩者之間存在著相對應的關系。因此，通過檢查會計報表各項目的數據與會計賬簿有關數據是否一致，確保會計信息的質量。
六、月末編制會計報表要求
1、按照國家統一的會計制度規定的編制基礎、編制依據、編制原則和方法，做到內容完整、數字真實、計算準確、編報及時。
2、會計報表之間、會計報表各項目之間，凡是有對應關系的數字，應當相互一致，會計報表中本期與上期的有關數字，應當相互銜接。
3、會計報表附註和財務情況說明書應按照《企業財務會計報告條例》和國家統一的會計制度的規定，對會計報表中需要說明的事項作出真實、完整、清楚的說明。
4、對外提供的財務會計報告，應由單位負責人和主管會計的負責人、會計機構負責人（會計主管人員）簽名並蓋章；設置總會計師的企業，還應由總會計師簽名並蓋章，方可生效。
七、商業企業涉及的稅金：增值稅、城建稅、教育費附加、個人所得稅、印花稅、房產稅、土地使用稅、所得稅、車船使用稅等。

以上建議僅供參考

Ⅳ 壞賬的賬務處理方法

壞賬的賬務處理方法如下：
1、直接轉銷：即在壞賬發生的時候，直接將壞賬計入到壞賬損失中，這種方法的優勢是在記錄壞賬時核算相對簡單。
2、備抵法：就是在壞賬發生之前就對壞賬做好准備，然後在壞賬發生的時候再減去壞賬准備，這種方法核算起來比較復雜，但是在壞賬發生的時候又減少了操作。
以上就是兩種壞賬的賬務處理方法。
壞賬：企業無法收回或收回的可能性極小的應收款項。
壞賬損失：企業未收回的應收賬款經批准列入損失的部分。
壞賬准備：企業的應收款項（含應收賬款、其他應收款等）計提的，是備抵賬戶。

Ⅳ 財務工作中發現的問題及解決建議

一、當前財務管理中存在的問題

(一)收費管理不規范。主要存在超標准、超范圍收費，無證收費，擅自設立項目收費，使用不合規票據收費，未嚴格執行收支兩條線管理、應繳未繳財政收入，亂收費等問題。

(二)支出管理不合規。主要存在超標准列支招待費，擴大開支范圍、提高開支標准，違規發放補貼，公務車輛購置及運行費超標准列支，虛列財政支出，虛假業務支出，收入支出在往來款中核算、坐收坐支財政收入、向非預算單位撥款等問題。

(三)會計基礎工作不規范。一是原始發票使用不合規定。主要表現為原始發票要素不完整、來源不合規、使用不合法。二是超范圍、超限額使用現金。主要表現為日常經濟活動中超范圍使用現金進行結算;萬元以上的大額現金支付行為比較頻繁。三是未設置不相容職務相分離，出納兼任會計工作。四是白條頂庫、公款私存等現象屢禁不止、屢查屢犯。

(四)固定資產管理漏洞多。目前，固定資產管理成為非常薄弱的環節。一是固定資產沒有進行定期盤點，未設固定資產帳，資產購置、報廢等不按規定程序操作等情況普遍存在。二是移交不清、賬實不符，部分基層單位在領導變更及人員調整時對固定資產沒按規定進行移交，固定資產僅有總賬而無明細賬，且賬面數連續多年保持不變; 三是固定資產賬簿記錄不完整，部分物資未按規定在固定資產賬面反映。

(五)違紀違法現象時有發生。有的以幫助企業發展為名，挪用公款給私人、私企使用;有的偽造假賬，套取並貪污公款;有的私設小金庫，為個人和小集體謀取利益;有的因監管不嚴，攜公款出逃等。

三、加強財務管理的建議

(一)領導幹部堅持以身作則，優化財務工作環境。單位 領導要為財務人員參加各類培訓、購買專業書籍、加強業務交流、提高業務素質創造良好的條件，而更重要的是，領導幹部要以身作則，進一步優化財務工作環境，不給財務人員出難題，帶頭執行財經紀律，切實提高加強財務管理的效果，確保本單位內控制度健全有效、各項資產安全完整、財政財務收支真實合法。

一是要加強學習。單位領導主動學習，掌握常用的財經法規和財務知識，主動做到不違規，對已經發生的違規現象有一定的辨識力和糾錯力，管好「錢袋子」，起到事後監督的作用。

二是要帶頭執行。有的領導往往有「只要不進自己口袋，挑點擔子無所謂」的想法，有的領導則是存在僥幸心理，明知故犯。雖兩者後果及危害不同，但違法違紀行為的發生往往源於思想上的放鬆、業務上的不懂。因此，單位領導對工作中遇到的財務難題，要主動加強與本單位財務人員、與財政部門的溝通聯系，經咨詢後選擇合法的方式處理賬務，避免亂發票子、亂開口子、亂挑擔子的情況發生。三是要集體決策。單位領導要發揚民主，對重大經濟事項要遵循決策程序，集體商量，共同研究，集思廣益。

(二)加強培訓教育，提高財務人員綜合素質。 財會人員應具備合格的專業能力，做到會計核算規范，不折不扣地執行財經紀律和財務會計制度。

一是建議提高會計人員業務素質。一方面財務人員要有過硬的財務知識，同時要定期對 基層財務人員進行培訓和教育，積極開展時間短、收效高、針對性強的崗位培訓，組織財務人員不斷加大對新准則、新制度及相關法律法規的學習，持續更新和充實業務知識，努力提高自身的綜合業務水平。

二是以提升四種意識(管理意識、服務意識、大局意識和理財意識)入手，積極引導財務人員提高政治思想覺悟，加強自身道德修養，增強財會法制觀念, 強化職業道德和誠信教育,使財務人員能夠在實際工作中堅持原則，自覺抵制違法亂紀行為。同時財務人員要主動工作、勤於動腦，積極發現問題，提出可行建議。

(三)以制度建設為保障，切實加強財務監管力度。加強制度建設、健全單位各項財務制度是加強財務監督管理的重要措施和基礎。我國現行基本財務制度並不適合所有的單位。建議各個單位根據實際情況，把有利於財務管理的做法制度化，並落實到行動上，用制度來管理人和事，使單位日常財務工作步入正規。建議制定製度時，應考慮對於任何有關財務的經濟事項，建立信息溝通渠道，讓財務人員清楚經濟活動的具體內容，以便財務來考量和規范事項的發生過程，確保不出現違規違紀問題。同時應將財務管理重點放在部門預算的編制和支出的審核、監督上，要通過制定科學、合理的預算管理制度來對基層單位的財務收支進行事前、事中、事後全方位的監督和控制，實現從源頭上治理財務問題。

Ⅵ 村以前的賬務問題,現在如何解決

存在問題:
會計人員不能自主的發揮會計的職能作用。村會計負有對本村一切經濟活動及所有財務收支進行真實、全面系統、連續綜合的核算職能並對本村的一切經濟活動有監督權利，但實際上，會計的職能作用卻在逐步減弱，通過平時了解和調查，村級的所有收支能否全部入賬納入核算，會計人員自己當不了家作不了主，而是村主要幹部說了算，這種違反財務制度獨斷專行的做法導致村級經濟活動及其成果不到實、全面系統的反映造成財務管理上的漏洞
規范農村財務管理的對策:
1.提高認識，加強領導。農村財務管理歷來是人民群眾最關心、最敏感的問題，也是滋生腐敗、污染社會風氣導致農村不穩定的主要因素之一。各級領導特別是鄉鎮領導要把加強農村財務管理擺上重要的議事日程，定期聽取農經中心及會計核算中心工作匯報，研究解決農村財務管理上存在的問題，制定完善對策，檢查督促村組幹部亞格按章辦事，確保各項制度貫徹落實。我們作為村級財務的主管部門，更要本著對人民群眾高度負責的精神，提高認識，加強科學的財務管理，定期對村組幹部進行思想政治教育，從而提高村組幹部的政策水平和業務素質。

Ⅶ 公司賬目混亂應該怎麼處理

公司記賬賬目混亂切記：公司經營在賬目上要公開、透明，可查，記賬要及時、准確。之所以這樣是為了避免因賬目不清的問題，導致合夥人之間產生誤會，以致矛盾產生。另外，如果你仔細經營，認真記賬，自己也可以通過每天的流水了解店裡的經營狀況，為以後的持續經營提供指導，也方便留意現金流情況。

做生意特別是合夥可以在「賬有數」新建一個公司，分配若干個許可權賬號，再由指定的人員負責記賬，賬目所有合夥人都可以通過PC或手機查賬、對賬，並且不可篡改，這樣合夥人之間就可以清楚地了解賬目及運營情況，有賬目疑問也能及時提出解決。

「賬有數」是一個共享賬本雲記賬平台，可以免費使用，合夥人不需財務知識基礎和Excel功底也可以記賬。日常流水來一筆記一筆按收支來記，簡單就能上手。還可按項目記錄應收應付，管理固定資產，物品領用管理，電子發票查重，客戶管理，周記等功能模塊。滿足創業企業的日常賬務、財物、業務的需求。

Ⅷ 錯帳的賬務處理

1.劃線更正法。

在填制憑證、登記帳簿過程中，如發現文字或數字記錯時，可採用劃線更正法進行更正。即先在錯誤的文字數字上劃一紅線，然後在劃線上方填寫正確的記錄。在劃線時，如果是文字錯誤，可只劃銷錯誤部分;如果是數字上錯誤，應將全部數字劃銷，不得只劃銷錯誤數字。劃銷時必須注意使原來的錯誤字跡仍可辨認。更正後，經辦人應在劃線的一端蓋章，以示負責。

2.紅字更正法。

在記賬以後，如果在當年內發現記帳憑證所記的科目或金額有錯時，可以採用紅字更正法進行更正。所謂紅字更正法，即先用紅字填制一張與原錯誤完全相同的記帳憑證，據以用紅字登記入帳，沖銷原有的錯誤記錄;同時再用藍字填制一張正確的記帳憑證，註明「訂正×年×月×號憑證」，據以登記入帳，這樣就把原來的差錯更正過來。應用紅字更正法是為了正確反映帳簿中的發生額和科目對應關系。例如，李明出差，借差旅費5000元，開出現金支票支付。記帳時本應貸記「銀行存款」科目，而卻誤記「現金」科目，並已登記入帳。其更正方法如下：

①用紅字金額填制一張與原錯誤分錄相同的記帳憑證，分錄如下：

借：其他應收款――李明5000

貸：現金5000

②用藍字填制一張正確記帳憑證，其分錄如下：

借：其他應收款――李明5000

貸：銀行存款5000

有時，根據記帳憑證分別記入有關科目並無錯誤，但所填的金額大於應填的金額時，也可按照正確數字與錯誤數字的差額用紅字金額填制一張記帳憑證，據以登記入帳，以沖銷多記部分，並在帳簿摘要欄註明「注銷×年×月×號憑證多記金額」。例如，採用商業匯票結算方式，收到購貨方開出並承兌的商業匯票10000元，作為銷售實現。在填制記帳憑證時，將金額10000元誤記100000元，多記了90000元，並已入帳。其誤記分錄為：

借：應收票據100000

貸：商品銷售收入100000

為了更正有關帳戶多記的900O0元，就應用紅字金額填制一張記帳憑證。其分錄如下：

借：應收票據90000

貸：商品銷售收入90000

根據此記帳憑證登記入帳後，使「應收票據」和「商品銷售收入」兩科目原來的錯誤記錄都得到了更正。

3.補充登記法。

在記帳以後，發現記帳憑證填寫的金額小於實際金額時，可採用補充登記法進行更正。更正時，可將少記數額填制一張記帳憑證補充登記入帳，並在摘要欄註明「補充×年×月×日×號憑證少記金額」。例如，通過開戶銀行收到某購貨單位償還的前欠貨款6500元，在填制記帳憑證時，將金額誤記為5600元，少記了900元，並已登記入帳。更正時，應將少記的900元用藍字填制一張記帳憑證，並登記入帳。其補充更正分錄是：

借：銀行存款900

貸：應收帳款900

根據此記帳憑證登記入帳後，使「銀行存款」和「應收帳款」兩科目的原來錯誤都得到了更正。

紅字更正法和補充登記法都是用來更正因記帳錯誤而產生的記帳差錯。如果記帳憑證無錯，只是登記入帳時發生誤記，這種非因記帳憑證誤記的差錯，無論何時發現(在實際工作中，由於定期核對帳目，不可能經過很長時間才被發現)都不能用這兩種方法更正，而應用劃線法進行更正。因為記帳必須以憑證為根據，一張記帳憑證不僅是登記明細帳的根據，也是匯總登記總帳的根據。在同一記帳根據的基礎上，不一定兩種帳同時都記錯，假如總帳未記錯，只是某一明細科目記錯了數字，如果為訂正這一明細科目差錯，而採用了紅字更正法或補充登記法，勢必影響總帳發生變動，即將原來的正確數訂正為錯誤數。所以，非因記帳憑證誤記的差錯只能用劃線更正法進行更正。

以上只是對當年內發現填寫記帳憑證或登記帳簿錯誤而採用的方法，如果發現以前年度記帳憑證中有錯誤(指科目和金額)並導致帳簿登記錯誤的，應當用藍字填制一張更正的記帳憑證。【更多會計問題進會計網問答>>】

Ⅸ 企業賬務處理存在的問題可以有哪些，有哪些解決措施

1中小企業財務管理存在的主要問題
1.1領導層對財務管理工作不重視目前多數中小企業管理層對財務管理工作的重視程度不高，並且往往存在領導層影響下企業財務會計工作出現不良行為的問題。而且，企業的會計部門工作從屬於管理層（或者說企業所有者），財會人員的工作內容在一定程度會受管理者的影響。事實上，現階段中小企業所有者的管理權力較大，其與財會人員之間屬於領導與被領導關系，致使企業所有者可以針對會計工作進行直接管理，一旦其為了獲取私利向財會人員施壓，就極有可能會出現會計舞弊問題。1.2企業財務管理體系不科學從財務風險管理來看，通常情況下，企業總額中自有資本與借入資本比例不當會影響企業收益，進而產生風險。借入成本越大，其產生的資產負債率就會越高，面臨的風險性也就越大。許多中小企業為了提高市場佔有率，往往會增加負債率，部分企業甚至資產負債率超過了七成以上，財務風險不可謂不大，如果後續經營過程中出現問題，極有可能會引爆這些負債「炸彈」。加之許多中小企業依然處於「家族式管理」階段，企業高層員工多數為董事長家屬、親戚或朋友，企業所有者及家族內部成員共同擁有的股權占據絕對優勢，對於財務管理的重視程度不足，更不用說建立科學化、信息化的財務管理機制。1.3從業人員專業素質不高當前多數中小企業財會部門的工資主要採取崗位工資制，對於從業人員的激勵機制不足，導致其在穩定工作中喪失工作積極性，並且缺乏主動提升業務素質和綜合能力的傾向，導致其從業人員素質降低的問題更加嚴重。加之內部監督工作的匱乏，其受到領導層影響的程度加深，財務管理制度對於日常會計工作的客觀性和真實性的貫徹不足，從而對財會部門的發展形成嚴重不利影響。人是決定內部控制效果的最主要因素，一旦企業財務人員無法誠實工作或者不勝任這個工作，那麼再好的控製程序也無法真正發揮它應有的效果。而且，在實際工作中，很多財會人員只是盲目的順從領導安排，並沒有保持財會的獨立性，致使一部分財務信息嚴重失真，從而影響到本單位財務核算的工作質量。鑒於財會工作的特殊性，財會人員只有具備了良好的職業道德素質、業務素質，才能夠在工作中保持公正、嚴謹的態度，與貪污腐敗作斗爭。1.4監督機制執行乏力一方面，內部審計監督流於形式。當前我國多數中小企業並未設立相關的部門和人員來監督內控制度的貫徹執行情況，僅僅是指定某一財會人員負責該項工作，工作內容也主要是針對會計核算中的費用、材料采購的記賬、單證、支出憑證等進行審核，目的是為了確保其真實性。另一方面，外部監督效果不佳。目前我國已經形成了兩大行政外部監督體系：政府監督體系（財政、稅務、審計等部門監督）、社會監督體系（注冊會計師、社會輿論等監督）。但是監督體系依然十分乏力，主要原因有兩個：第一，不能形成監督合力。上述的各種監督部門，其功能出現交叉現象，而且不同部門監督標准也存在差異，相互之間互不幹涉、分散管理，缺乏有效的信息溝通，從而出現合力不足的局面。第二，監督弱化問題的嚴重性。很多中小企業財務內控監督部門並沒有按照設定目標執行監督，甚至有些監督部門將創收和平衡預算作為監督目標，根本沒有發揮其應有的監督職能。
2解決中小企業財務管理問題的具體措施
2.1提高企業財務人員及管理層的認識
事實上，統一財務人員及管理層的認識是實現財務管理中心地位的關鍵。企業財務人員及管理層需要樹立科學的財務管理理念，提高管理認識。第一，加強信息觀念。財務人員工作性質要求了其一定要關注企業一切相關因素的發展變化，確保信息資料的准確性。第二，加強發展觀念。企業的發展並不是一時一霎的，在經營管理過程中需要注重於長遠性、可持續性。因此，企業在財務管理過程中也要立足長遠，追求可持續發展，克服企業財務決策中的短期傾向。第三，加強風險觀念。企業經營環境的復雜性說明企業經營存在一定的風險，財務人員必須要樹立財務風險管理意識，以積極、嚴謹的態度對待企業可能面臨的財務風險問題。
2.2建立嚴格的企業內部財務控制制度
2.2.1制定全面、系統、完整的內部財務管理制度由於內部財務管理制度涉及范圍極為廣泛，包含了企業一切的經濟行為。因此，企業需要制定全面、系統、完整的內部財務管理制度，以涵蓋企業內部每個部門、每個環節的財務管理活動。鑒於中小型企業經營規模、資金財力有限，並不需要像其他大型企業那樣構建龐大、復雜的財務控制體系。其應盡可能地規整各個部門的崗位情況，並根據不同部門的實際情況設置相應的財務管理職責，而公司只需要設置一個簡單化、具體化的內部控制系統，並在系統完善的過程中探尋一個內控效果與內控成本的合理結構比例，以嚴格按照系統設定來調控企業的財務調配。2.2.2強化對內部控制制度實施情況的檢查與考核為了保證內部控制制度能有效地發揮作用，並使之不斷地得到完善，企業必須定期對內部控制制度的執行情況進行檢查與考核。具體來說，企業應設置專門的考核人員，針對企業內部控制制度的落實情況、執行情況以及執行後果等進行評估考核，並針對不同部門、不同崗位設置相應的考核指標，對於考核優秀部門及職員給予精神鼓勵和物質獎勵，對於違規違章的部門或職員給予行政處分或經濟處罰，並與職務升降掛鉤。只有做到壓力與動力相結合，才能最終達到內部控制的目的。
2.3建立人才激勵機制
第一，完整的崗位職責。相對於大型企業，中小企業在財務部門設置方面並不完善，甚至人員配置也並不多，這就導致財務部門大多淪為了從屬部門，也讓財會人員無法認識到自身的職責所在。因此，筆者認為這些企業需要針對財務部門每個崗位的職責、財會人員素質要求等做出明確規定，以讓他們了解到管理者對他們的期望，使其在未來工作中有所側重。第二，建立有效的培訓制度和晉升制度。企業財務管理部門要對部門人員進行會計從業資格教育培訓、內部控制制度培訓、財務崗位職責培訓、財務管理制度培訓以及各類稅收知識培訓等多項培訓內容，並要針對部門內部不同崗位實行針對性的培訓，確保不同崗位財務人員各專所長。除此之外，企業財務人員的晉升空間有限，因此想要留住人才就必須抓住財會人員的任職心理，以周期性調整薪資、系統化培訓等來激勵財會人員。2.4完善財務監督機制一方面，完善外部監督機制。國家有關部門可以組建專門針對中小企業的會計監督部門，以對中小企業日常財務會計工作進行監督、檢查和指導。另一方面，完善內部監督機制，建立內部監督制度。具體來說，企業在內部監督制度建設內容上要符合以下四大要求：第一，相關財會人員（例如經辦人員、審批人員、財務保管人員等）以及經濟業務事項的許可權需要明確，並要做到彼此制約。第二，財產清查范圍、程序以及期限要明確。第三，對會計資源定期進行內部審計的程序及辦法要予以明確。第四，對於重大經濟業務事項的決策和執行要進行特殊規定。

Ⅹ 公司出現財務問題怎麼辦

第一步當然是辦好交接。

沒人能保證自己能百分百的處理好前任的爛賬，如果之前有漏稅、舞弊的問題（一般都有，只是程度有差別），責任不劃清很容易當接盤俠，所以交接工作是重中之重。

交接是兩個人的事，有時前任不一定會配合，這也沒關系，把接手時期明確下來，做一個科目余額表——某年某月某日為止，公司的各科目余額或發生額有多少，往來要到客戶（可以當附表），總之越細越好。交接雙方當然要簽字，老闆也要簽字，有了這個證據，之前發生的事責任就可以分清了。

第二步是封賬

什麼叫封賬？清理賬簿要花費很長的時間，比自己做賬麻煩多了。在查清之前，有些關鍵賬目要封掉停止使用。這里主要指往來明細賬，尤其應付款項，一不留神就可能多付。所以要和老闆解釋清楚，取得他的支持——所有供應商，在沒有把賬對清之前都要停止付款（當然交易頻繁的信用客戶也可以區別對待）；客戶有欠款要加緊催收（以防兩年訴訟期過期），但不能輕易在對方的詢證函上簽字（可能對己方不利）。

封賬的重要性在於，雖然之前的賬務處理與你無關，但業務是延續性的，現在的處理必然受之前的影響，比如2018年公司向A供應商付了一筆貨款，但之前的賬掛到B頭上，業務了解情況可能就會轉空子，要求按合同繼續付款，如果你付了款，之前責任是賬掛錯了，現在的責任就是款付錯了，責任更大。

第三步當然是清理

清理是最麻煩的，財務做賬都要講證據，如果有各種字據，那怕是手寫的白條，賬做錯了，一樣可以一筆筆的對起來，但沒有單據沒辦法調整。

但很多創業公司因為老闆不重視，會計不專業，很多賬務處理是沒有單據做支撐的，這就給後面接手人製造了麻煩。

我遇到過一家商貿公司就出現過這種情況，這家公司五年時間換了八個財務經理，從第一個財務經理開始賬就很亂，公司老總對交接又沒有概念，後面接手的看前面的賬這么亂，自己認為沒本事搞清楚（就那麼點工資，也不想煩這神），干幾個月就走人了，就這樣走一個來一個，每個人處理方式又不一樣，期間業務員也換了一遍，最後把賬搞得非常復雜，當事人很多又找不到了，很難處理。

最後的解決方案是——把之前的賬全部查封，另外在系統里建一套新賬，五年賬，一筆筆重新記。好在公司收付款的賬戶雖多，但都是從銀行走的，可以從銀行流水賬記起，流水賬上有的，再從老賬上找記錄和單據，對上了就記下來，對不上就放在一邊慢慢找，從事務所請人專門清理，花了很多錢和精力，最後總算把大數對上了。

所以我的建議，如果老闆支持，單據還算齊全，賬亂點沒什麼，還可以慢慢清理。如果老闆不重視，管理又混亂，公司上下都不配合，這樣的賬最好不要接，給那麼多點錢，除了背鍋沒什麼好處。