現金流入負債比計算方法

A. 現金債務總額比的計算公式

公式：現金債務總額比=經營活動現金凈流量/ 期末負債總額

分析方法

計算結果要與過去比較，與同業比較才能確定高與低。這個比率越高，企業承擔債務的能力越強。這個比率同時也體現企業的最大付息能力。

該比值也體現了企業最大付息能力。比如一公司最大的付息能力是2%，即利息超過2%時，此公司將不能按時付息。

(1)現金流入負債比計算方法擴展閱讀：

現金債務總額比企業一定時期的經營現金凈流量同債務總額的比率，它可以從現金流量角度來反映企業償付負債的能力。現金債務總額比率越大，表明企業經營活動產生的現金凈流量越多，越能保障企業償付債務的能力。

但是，該指標也不是越大越好，指標過大表明企業流動資金利用不充分，獲利能力不強。類似指標有現金流動負債比，衡量的是一定時期內的經營現金凈流量同流動負債的比率。