應付賬款少的解決方法

① 應付賬款少記了，結賬時怎麼處理

應付賬款少記了,結賬前就按正確數據調整一下吧.可調差,也可以紅沖後做藍字正確分錄.
如果已經結賬了,也可以紅字沖銷上月誤記的,再做一個藍字正確的.

② 應付賬款增加或者減少一般從哪幾個方面分析

應付增加：主要是賒賬引起。
應付減少：

主要是：

1、還款；

2、找不到收款人；

3、收款人不存在了

應付賬款是企業（金融）應支付但尚未支付的手續費和傭金。 是會計科目的一種，用以核算企業因購買材料、商品和接受勞務供應等經營活動應支付的款項。

通常是指因購買材料、商品或接受勞務供應等而發生的債務，這是買賣雙方在購銷活動中由於取得物資與支付貸款在時間上不一致而產生的負債。

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應付賬款的主要賬務處理

（一）企業購入材料、商品等驗收入庫，但貨款尚未支付，根據有關憑證（發票賬單、隨貨同行發票上記載的實際價款或暫估價值）， 借記「材料采購」、「在途物資」等科目，按可抵扣的增值稅額，借記「應交稅費——應交增值稅（進項稅額）」等科目，按應付的價款，貸記本科目。

企業購物資時，因供貨方發貨時少付貨物而出現的損失，由供貨方補足少付的貨物時，應借方記「應付賬款」，貸方轉出「待處理財產損益」中相應金額

（二）採用售後回購方式融資的，在發出商品等資產時，應按實際收到或應收的金額，借記「銀行存款」、「應收賬款」等科目，按專用發票上註明的增值稅額，貸記「應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）」 科目，按其差額，貸記本科目。回購價格與原銷售價格之間的差額，應在售後回購期間內按期計提利息費用，借記「財務費用」科目，貸記本科目。

購回該項商品等時，應按回購商品等的價款，借記本科目，按可抵扣的增值稅額，借記「應交稅費——應交增值稅（進項稅額）」科目，按實際支付的金額，貸記「銀行存款」科目。

③ 應付賬款減少的原因有哪些

企業購物資時，因供貨方發貨時少付貨物而出現的損失。企業購入材料、商品等驗收入庫，但貨款尚未支付，根據有關憑證， 借記「材料采購」、「在途物資」等科目，按可抵扣的增值稅額，借記「應交稅費——應交增值稅（進項稅額）」等科目，按應付的價款，貸記本科目。

企業購物資時，因供貨方發貨時少付貨物而出現的損失，由供貨方補足少付的貨物時，應借方記「應付賬款」，貸方轉出「待處理財產損益」中相應金額。

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企業與債權人進行債務重組，應當分別債務重組的不同方式進行賬務處理

1、以低於應付債務賬面價值的現金清償債務的，應按應付賬款的賬面余額，借記本科目，按實際支付的金額，貸記「銀行存款」科目，按其差額，貸記「營業外收入——債務重組利得」科目。

2、企業以非現金資產清償債務的，應按應付賬款的賬面余額，借記本科目，按用於清償債務的非現金資產的公允價值，貸記「交易性金融資產」、「其他業務收入」、「主營業務收入」、「固定資產清理」、「無形資產」、「長期股權投資」等科目，按應支付的相關稅費，貸記「應交稅費」等科目，按其差額，貸記「營業外收入」等科目或借記「營業外支出」等科目。

3、以債務轉為資本，應按應付賬款的賬面余額，借記本科目，按債權人因放棄債權而享有的股權的公允價值，貸記「實收資本」或「股本」、「資本公積——資本溢價或股本溢價」科目，按其差額，貸記「營業外收入——債務重組利得」科目。

4、以修改其他債務條件進行清償的，應將重組債務的賬面余額與重組後債務的公允價值的差額，借記本科目，貸記「營業外收入—— 債務重組利得」科目。

④ 應付賬款與實際不符，有多也有少該怎麼調整，最好有具體會計科目

1，首先和對方單位核對清楚，找出出錯的原因。
2，如果是購進入賬時的錯誤，不是書寫錯誤，那麼，將少計或者多計的差額補記或者沖掉就可以。
3，如果記賬憑證記錄正確，是你在登記賬簿的時候出現錯誤，你可以直接在錯誤數字上用紅筆劃掉，在上面書寫正確的數字。

⑤ 以前年度費用做重復,應付做少了該怎麼調整賬務處理

1、如題所述，從賬理上看，本年發現錯誤後應作如下調整：
借：應付賬款
貸：以前年度損益調整
借：以前年度損益調整
貸：未分配利潤
2、同時，該調整涉及到企業所得稅的調整，同時應予作相應調整：
借：以前年度損益調整
貸：應交稅費-應交企業所得稅
借：未分配利潤
貸：以前年度損益調整
3、以上僅供參考，請予結合實際情況進行判斷，依法操作。

⑥ 應付款少付了，如何賬務處理

會計分錄為：

借：應付賬款

貸：銀行存款/庫存現金/應付票據

應付賬款的主要賬務處理

（一）企業購入材料、商品等驗收入庫，但貨款尚未支付，根據有關憑證（發票賬單、隨貨同行發票上記載的實際價款或暫估價值）， 借記「材料采購」、「在途物資」等科目，按可抵扣的增值稅額，借記「應交稅費——應交增值稅（進項稅額）」等科目，按應付的價款，貸記本科目。

企業購物資時，因供貨方發貨時少付貨物而出現的損失，由供貨方補足少付的貨物時，應借方記「應付賬款」，貸方轉出「待處理財產損益」中相應金額。

（二）接受供應單位提供勞務而發生的應付未付款項，根據供應單位的發票賬單，借記「生產成本」、「管理費用」等科目，貸記本科目。支付時，借記本科目，貸記「銀行存款」等科目。

應付賬款主要的賬務處理

公司購入材料、商品等驗收入庫，但貨款尚未支付，根據有關憑證，借記「原材料」、「庫存商品」、「應交稅金－－應交增值稅（進項稅額）」等科目，貸記「應付賬款」科目。

企業接受供應單位提供勞務而發生的應付但尚未支付的款項，應根據供應單位的發票賬單，借記「製造費用」、「管理費用」等有關成本費用科目，貸記「應付賬款」科目；企業償付應付賬款時，借記「應付賬款」科目，貸記「銀行存款」科目。

企業開出、承兌商業匯票抵付購貨款時，借記「應付賬款」科目，貸記「應付票據」科目。企業的應付賬款，因對方單位發生變故確實無法支付時，報經有關部門批准後，可視同企業經營業務以外的一項額外收入，借記「應付賬款」科目，貸記「營業外收入」科目。

⑦ 應付賬款少了，怎麼調過來

那肯定有張憑證少記賬了，把找出來，再做張增加應付款的憑證。摘要寫清楚幾月幾號幾號憑證，

⑧ 實際收到的賬款比應收賬款少，如何處理

實際收到的賬款比應收賬款少，要根據具體的情況來分別處理：
1.確定差額是因為銷售部門在結算時給對方提供了折扣。借：銀行存款-**行借：財務費用-現金折扣 貸：應收賬款 -**單位
2.如果是因為銷售人員少收，以後還能收回應這樣處理 借：銀行存款-**行 借：其他應收款-***（銷售人員名字） 貸：應收賬款 -**單