如何沖應收款正確方法

❶ 應收賬款怎麼沖回會計分錄怎麼做

• 如果你是交增值稅的企業，你就要記增值稅，按發票上的金額、稅額、價稅合計；

• 借：應收賬款（按價稅合計）；

• 貸：應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）（按稅額）；

• 主營業務收入（按金額）；

• 建議你收款時不要計入「應收賬款」科目，計入「預收賬款」科目，稅務局查起來不麻煩。

❷ 怎麼把其他應收款沖掉

答:沖銷應收賬款有兩種情況:

1.欠款人歸不欠款,分錄如下:

借:銀行存款(現金)xxx

貸:其他應收款-xx(單位或個人)xxx

2.欠款人,拿發票報銷,分錄如下:

借:管理費用(銷售費用等)xxx

貸:其他應收款-xx(單位或個人)xxx

其他應收款沖銷:如果有確鑿證據確認無法收回的如:

(一)司法機關的判決或者裁定;

(二)公安機關的立案結案證明、回復;

(三)工商部門出具的注銷、吊銷及停業證明;

(四)企業的破產清算公告或清償文件;

(五)行政機關的公文;

(六)專業技術部門的鑒定報告;

(七)具有法定資質的中介機構的經濟鑒定證明;

(八)仲裁機構的仲裁文書;

(九)保險公司對投保資產出具的出險調查單、理賠計算單等保險單據;

(十)符合法律規定的其他證據.憑相關的依據經領導審批後才能沖銷.很多企業也抽資的,掛其他收款-法人超過一年未收回稅局當分配利潤要交所得稅的,所以要法人歸還了,次年再借,否則要交稅不劃算.

其他應收款包括哪些?

答:其他應收款是指企業除買入返售金融資產、應收票據、應收賬款、預付賬款、應收股利、應收利息、應收代位追償款、應收分保賬款、應收分保合同准備金、長期應收款等以外的其他各種應收及暫付款項.

為了反映和監督其他應收賬款的增減變動及其結存情況,企業應當設置"其他應收科目進行核算."其他應收款"科目的借方登記其他應收款的增加,貸方登記其他應收款的收回,期末余額一般在借方,反映企業尚未收回的其他應收款項.

其他應收款主要包括:各種賠款、罰款等,如遭受意外損失向保險公司收取的賠款.出租包裝物的租金.向職工收取的各種墊付款項,如替職工墊付的水電費、醫葯費、房租費等.存出保證金,如租入包裝物的押金.備用金.預付賬款轉入.購買股票後包含在股票價格中的已宣告發放的股利. 其他應收、暫付款項.

環球青藤友情提示:以上就是[ 怎麼把其他應收款沖掉? ]問題的解答,希望能夠幫助到大家！

❸ 如何沖銷應收賬款

不對
收到款項時，刷卡是刷到公司的銀行賬戶的，並不是其他貨幣資金，會計分錄如下
借：銀行存款
貸：應收賬款
還有第一步，存在不存在稅項？！要是存在也要在會計分錄中體現出來
借：應收賬款
貸：主營業務收入
應交稅費--（明細賬戶）

❹ 應收款和應付款如何沖銷

1.應該用紅字沖回。不可以像你說的那樣做。
2.若做多了就紅字沖，若少了就補記。
還有修改之前最好先確認一下，是真的沒有發生，還是票據不全。

❺ 會計建賬時應收賬款多計如何沖銷

如果是以下情況：

借：應收賬款 1500

貸：主營業務收入 1500

可是實際應收賬款為1000元時，可以這樣沖銷

借：應收賬款 500（紅字）

貸：主營業務收入 500（紅字）

本科目核算企業因銷售商品、提供勞務等經營活動應收取的款項。為了反映應收賬款的增減變動及其結存情況，企業應設置「應收賬款」科目，不單獨設置「預收賬款」科目的企業，預收的賬款也在「應收賬款」科目核算。

(5)如何沖應收款正確方法擴展閱讀：

①本科目發生應收賬款時，按應收金額，借記本科目，按照實現的營業收入，貸記「主營業務收入」等，按專用發票上註明的增值稅，貸記「應交稅費——應交增值稅(銷項稅額)」科目;收回應收賬款時，借記「銀行存款」等科目，貸記本科目。

②企業代購貨單位墊付的包裝費、運雜費，借記本科目，貸記「銀行存款」等科目;收回代墊運費時，借記「銀行存款」，貸記本科目。

③企業收到債務人清償債務的現金金額小於該項應收賬款賬面價值的，借記「壞賬准備」科目，按重組債權的賬面余額，貸記本科目，按其差額，借記「營業外支出」科目。

收到債務人清償債務的現金金額大於該項應收賬款賬面價值的，借記「壞賬准備」科目，按重組債權的賬面余額，貸記本科目，按其差額，貸記「資產減值損失」科目。

④企業接受的債務人用於清償債務的非現金資產，應按該項非現金資產的公允價值，借記「原材料」、「庫存商品」、「固定資產」、「無形資產」等科目，按可抵扣的增值稅額，借記「應交稅費——應交增值稅(進項稅額)」科目，按重組債權的賬面余額，貸記本科目，按應支付的相關稅費和其他費用。

⑤將債權轉為投資，企業應按應享有股份的公允價值，借記「長期股權投資」科目，按重組債權的賬面余額，貸記本科目，按應支付的相關稅費貸記「銀行存款」、「應交稅費」等科目，按其差額，借記「營業外支出」科目。

⑥以修改其他債務條件進行清償的，企業應按修改其他債務條件後的債權的公允價值，借記本科目，按重組債權的賬面余額，貸記本科目，按其差額，借記「營業外支出」科目。

❻ 應收賬款如何沖回

第一步，用紅字沖錯記的賬。
借：銀行存款 （ 22000）表示紅字
貸：應付賬款 （22000）表示紅字
第二步，按正確的分錄
借：銀行存款 22000
貸：（相關的科目） 22000
這種方法稱為紅字更正法。

❼ 怎麼沖應收賬款，憑證怎麼做

如果你是交增值稅的企業，你就要記增值稅，按發票上的金額、稅額、價稅合計：
借：應收賬款 （按價稅合計）
貸：應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）（按稅額）
主營業務收入 （按金額）
建議你收款時不要計入「應收賬款」科目，計入「預收賬款」科目，稅務局查起來不麻煩。

❽ 怎樣沖應收帳款

做2張憑證:1.1張紅字沖原錯憑證;2.再做1張正確的.

❾ 應收賬款怎麼沖回，會計分錄怎麼做

應收賬款做會計分錄：
1、發生：
借：應收賬款-X公司（扣除商業折扣額）
貸：主營業務收入
貸：應交稅金－應交增值稅（銷項稅）
2、結轉成本
借：主營業務成本
貸：庫存商品
3、收回款項並發生現金折扣：
借：銀行存款（入帳總價-現金折扣）財務費用
貸：應收賬款-X公司（總價）
4、發生銷售折讓或退貨：
借：主營業務收入
借：應交稅金－應交增值稅（銷項稅）
貸：應收賬款
5、轉回成本
借：庫存商品
貸：主營業務成本
6、計提壞賬准備（備抵法）
借：管理費用-壞帳損失
貸：壞賬准備
註：如計提前有借方余額，應提數＝借方余額+本期應提數；
如計提前有貸方余額，應提數＝本期應提數-貸方余額（負數為帳面多沖減管理費用）。
7、發生並核銷壞帳：
借：壞賬准備
貸：應收賬款
8、確認的壞帳又收回：
借：應收賬款
貸：壞賬准備
借：銀行存款
貸：應收賬款
應收賬款應收賬款是指企業在正常的經營過程中因銷售商品、產品、提供勞務等業務，應向購買單位收取的款項，包括應由購買單位或接受勞務單位負擔的稅金、代購買方墊付的各種運雜費等。
應收賬款是伴隨企業的銷售行為發生而形成的一項債權。因此，應收賬款的確認與收入的確認密切相關。通常在確認收入的同時，確認應收賬款。該賬戶按不同的購貨或接受勞務的單位設置明細賬戶進行明細核算。