風險識別假設的分析方法

㈠ 常見的風險分析方法

風險管理的各個步驟
對於現代企業來說，風險管理就是通過風險的識別、預測和衡量、選擇有效的手段，以盡可能降低成本，有計劃地處理風險，以獲得企業安全生產的經濟保障。這就要求企業在生產經營過程中，應對可能發生的風險進行識別，預測各種風險發生後對資源及生產經營造成的消極影響，使生產能夠持續進行。可見，風險的識別、風險的預測和風險的處理是企業風險管理的主要步驟。
風險的識別
風險的識別是風險管理的首要環節。只有在全面了解各種風險的基礎上，才能夠預測危險可能造成的危害，從而選擇處理風險的有效手段。 風險識別方法很多，常見的方法有： 2.1.1◆生產流程分析法 生產流程分析法是對企業整個生產經營過程進行全面分析，對其中各個環節逐項分析可能遭遇的風險，找出各種潛在的風險因素。生產流程分析法可分為風險列舉法和流程圖法。 1.風險列舉法指風險管理部門根據本企業的生產流程，列舉出各個生產環節的所有風險。 2.流程圖法指企業風險管理部門將整個企業生產過程一切環節系統化、順序化，製成流程圖，從而便於發現企業面臨的風險。 2.1.2◆財務表格分析法 財務表格分析法是通過對企業的資產負債表、損益表、營業報告書及其他有關資料進行分析，從而識別和發現企業現有的財產、責任等面臨的風險。 2.1.3保險調查法 採用保險調查法進行風險識別可以利用兩種形式： 通過保險險種一覽表，企業可以根據保險公司或者專門保險刊物的保險險種一覽表，選擇適合本企業需要的險種。這種方法僅僅對可保風險進行識別，對不可保風險則無能為力。 委託保險人或者保險咨詢服務機構對本企業的風險管理進行調查設計，找出各種財產和責任存在的風險。
風險的預測
風險預測實際上就是估算、衡量風險，由風險管理人運用科學的方法，對其掌握的統計資料、風險信息及風險的性質進行系統分析和研究，進而確定各項風險的頻度和強度，為選擇適當的風險處理方法提供依據。風險的預測一般包括以下兩個方面： 2.2.1預測風險的概率：通過資料積累和觀察，發現造成損失的規律性。一個簡單的例子：一個時期一萬棟房屋中有十棟發生火災，則風險發生的概率是1/1000。由此對概率高的風險進行重點防範。 2.2.2預測風險的強度：假設風險發生，導致企業的直接損失和間接損失。對於容易造成直接損失並且損失規模和程度大的風險應重點防範。
風險的處理
風險的處理常見的方法有： 2.3.1避免風險：消極躲避風險。比如避免火災可將房屋出售，避免航空事故可改用陸路運輸等。因為存在以下問題，所以一般不採用。 可能會帶來另外的風險。比如航空運輸改用陸路運輸，雖然避免了航空事故，但是卻面臨著陸路運輸工具事故的風險。 會影響企業經營目標的實現。比如為避免生產事故而停止生產，則企業的收益目標無法實現。 2.3.2預防風險：採取措施消除或者減少風險發生的因素。例如為了防止水災導致倉庫進水，採取增加防洪門、加高防洪堤等，可大大減少因水災導致的損失。 2.3.3自保風險：企業自己承擔風險。途徑有： 小額損失納入生產經營成本，損失發生時用企業的收益補償。 針對發生的頻率和強度都大的風險建立意外損失基金，損失發生時用它補償。帶來的問題是擠佔了企業的資金，降低了資金使用的效率。 對於較大的企業，建立專業的自保公司。 2.3.4轉移風險：在危險發生前，通過採取出售、轉讓、保險等方法，將風險轉移出去。

㈡ 風險識別的方法

感知風險

• 1、模型感知。判斷或歸類的方式對現實的和潛在的風險性質進行鑒別，使用Cunningham(1967)首先提出了雙因素模型，即風險=損失的不確定性的結果的危害性。 雙因素模型成為感知風險研究的主流模型。從模型中感知到風險。
  

• 2、頭腦風暴感知。假設自己在同一條件下去發散思維，去感受去體驗自己所在情況下會出現的風險。其目的在於產生新觀念或激發創新設想，以及角色轉變下的風險感知。

• 

• 歷史信息核對法：調用業務相關歷史資料信息，包括原始資料等。從頭開始尋找風險點的來源，並分析出可能出現的其他風險，從而做出對應的解決方法的一種分析風險方法。這種方法較為多使用人力物力。

㈢ 風險分析的分析方法

風險綜合評價的方法中，最常用、最簡單的分析方法是通過調查專家的意見，獲得風險因素的權重和發生概率，進而獲得項目的整體風險程度。其步驟主要包括：
1.建立風險調查表。在風險識別完成後，建立投資項目主要風險清單，將該投資項目可能遇到的所有重要風險全部列入表中。
2.判斷風險權重。
3.確定每個風險發生概率。可以採用1-5標度，分別表示可能性很小、較小、中等、較大、很大，代表5種程度。
4.計算每個風險因素的等級。
5.最後將風險調查表中全部風險因素的等級相加，得出整個項目的綜合風險等級。 1.使用條件：
當在項目評價中輸入的隨機變數個數多於三個，每個輸入變數可能出現三個以上以至無限多種狀態時(如連續隨機變數)，就不能用理論計演算法進行風險分析，這時就必須採用蒙特卡洛模擬技術。
2.原理
用隨機抽樣的方法抽取一組輸入變數的數值，並根據這組輸入變數的數值計算項目評價指標，抽樣計算足夠多的次數可獲得評價指標的概率分布，並計算出累計概率分布、期望值、方差、標准差，計算項目由可行轉變為不可行的概率，從而估計項目投資所承擔的風險。
3.蒙特卡洛模擬的程序
①確定風險分析所採用的評價指標，如凈現值、內部收益率等。
②確定對項目評價指標有重要影響的輸入變數。
③經調查確定輸入變數的概率分布。
④為各輸入變數獨立抽取隨機數。
⑤由抽得的隨機數轉化為各輸入變數的抽樣值。
⑥根據抽得的各輸入隨機變數的抽樣值組成一組項目評價基礎數據。
⑦根據抽樣值組成基礎數據計算出評價指標值。
⑧重復第四步到第七步，直至預定模擬次數。
⑨整理模擬結果所得評價指標的期望值、方差、標准差和期望值的概率分布，繪制累計概率圖。
⑩計算項目由可行轉變為不可行的概率。
4.應用蒙特卡洛模擬法時應注意的問題
(1)在運用蒙特卡洛模擬法時，假設輸入變數之間是相互獨立的，在風險分析中會遇到輸入變數的分解程度問題。
輸入變數分解得越細，輸入變數個數也就越多，模擬結果的可靠性也就越高。變數分解過細往往造成變數之間有相關性，就可能導致錯誤的結論。為避免此問題，可採用以下辦法處理。
①限制輸入變數的分解程度。
②限制不確定變數個數。模擬中只選取對評價指標有重大影響的關鍵變數，其他變數保持在期望值上。
③進一步搜集有關信息，確定變數之間的相關性，建立函數關系。
(2)蒙特卡洛法的模擬次數。
從理論上講，模擬次數越多越正確，但實際上一般應在200~500次之間為宜。 專家調查法是基於專家的知識、經驗和直覺，發現項目潛在風險的分析方法。
適用范圍：它適用於風險分析的全過程。
注意：採用專家調查法時，專家應有合理的規模，人數一般應在10-20位左右。專家的人數取決於項目的特點、規模、復雜程度和風險的性質而定，沒有絕對規定。

㈣ 常見的分析風險方法

風險是對於特定目標的尚未發生、可能發生的正面或者負面的影響，對風險主要從可能性與影響程度兩個方面進行評價；本文中論述的風險均為負面的風險。風險管理過程包括明確環境信息、風險評估、風險應對與監督與檢查四個環節。
1、明確環境信息
明確環境信息主要包括外部環境、內部環境、確定風險准則三個方面。在進行方法開發時應當明確內外部環境，包括法規或者規范的要求、利益相關方（如QC實驗室）的需求、設備與耗材供應商的產品更新計劃、實驗室設備狀況與人員水平等；還應制定相應的風險准則，包括如何度量風險的可能性與影響程度，如何對風險進行分級，不同等級的風險應對如何應對，如何評價風險可以接受等。
2、 風險評估
風險評估主要包括風險識別、風險分析、風險評價三個環節。
風險識別是發現、列舉和描述風險要素的過程。風險識別是通過識別風險源、影響范圍、事件及原因和潛在的後果等，生成一個全面的風險列表。分析方法開發階段進行風險識別時應當讓所有相關人員直接或間接參與，採用多種形式，如實驗室應當將同類分析方法曾經發生的問題匯總作為風險識別的參考，可自行內部相關領域的資深人士，查閱相關文獻，對利益相關方進行訪談，必要時可採用相關工具如魚骨圖、FMEA等。
風險分析是根據風險類型、獲得的信息和風險評估結果的使用目的，對識別出的風險進行定性和定量的分析，為風險評價和風險應對提供支持。方法開發階段的風險分析是指根據已確定的風險准則對已識別的風險的可能性與影響程度進行度量，對於技術方面的風險如溶液穩定性、樣本量、儀器響應值的波動等，可以結合實驗數據與統計學工具進行定量分析，其他來源的風險如利益相關方需求、儀器型號的變化等可進行定性分析。一般情況下方法開發時的風險分析首先採用定性分析，初步揭示風險等級與主要風險，隨著研究的推進與對方法性能的理解的加深，再對風險進行具體的定性與定量分析。
風險評價是將風險分析的結果與組織的風險准則比較，或者在各種風險的分析結果之間進行比較，確定風險等級，以便做出風險應對的決策。
分析方法開發階段的風險評估一般由方法開發執行人根據相關理論與經驗進行判斷，由於理論水平、經驗、風險接受能力、利害相關等多方面因素的差異，不同執行人風險評估的結果各有不同，因此在進行風險評估時，執行人應當充分收集各方意見，咨詢資深人士指導，對分析方法的風險進行全面系統的評估。
3、風險應對
風險應對是處理風險的過程，對於負面的風險一般有規避、減輕、轉移、接受四種方式。在分析方法開發時對於已識別的全生命周期的風險，可基於對方法性能、樣品性質及外部環境等多重約束，採用適當的應對措施

㈤ 安全風險識別和評估的方法有哪些

常用的幾種方法：

1.工作危害分析法(JHA)

工作危害分析法是一種定性的風險分析辨識方法，它是基於作業活動的一種風險辨識技術，用來進行人的不安全行為、物的不安全狀態、環境的不安全因素以及管理缺陷等的有效識別。

2. 安全檢查表分析法(SCL)

安全檢查表法是一種定性的風險分析辨識方法，它是將一系列項目列出檢查表進行分析，以確定系統、場所的狀態是否符合安全要求，通過檢查發現系統中存在的風險，提出改進措施的一種方法。

3. 風險矩陣分析法(LS)

風險矩陣分析法是一種半定量的風險評價方法,它在進行風險評價時，將風險事件的後果嚴重程度相對的定性分為若干級，將風險事件發生的可能性也相對定性分為若干級，然後以嚴重性為表列，以可能性為錶行，製成表，在行列的交點上給出定性的加權指數。

4.作業條件危險性分析法(LEC)

作業條件危險性分析法是一種半定量的風險評價方法,它用與系統風險有關的三種因素指標值的乘積來評價操作人員傷亡風險大小。三種因素分別是：L(事故發生的可能性)、E(人員暴露於危險環境中的頻繁程度)和C(一旦發生事故可能造成的後果)。

5.風險程度分析法(MES)

風險程度分析法是是一種半定量的風險評價方法,它是對作業條件危險性分析法(LEC)的改進。

風險評估在一個企業中，誘發安全事故的因素很多，「安全風險評估」能為全面有效落實安全管理工作提供基礎資料．並評估出不同環境或不同時期的安全危險性的重點，加強安全管理，採取宣傳教育、行政、技術及監督等措施和手段，推動各階層員工做好每項安全工作。

使企業每位員工都能真正重視安全工作，讓其了解及掌握基本安全知識，這樣，絕大多數安全事故均是可以避的。這也是安全風險評估的價值所在。

㈥ 財務風險識別的方法

摘要：在市場經濟發展的大環境中，企業決策的有效性、市場因素變化以及政策調整等都會給企業帶來一定的財務風險，影響企業的經濟效益。本文首先從定性與定量兩個方面探討企業財務風險識別的方法，然後提出強化企業財務風險控制的對策，希望能夠給企業財務工作貢獻綿薄之力。

關鍵詞：企業；財務風險；識別方法

有效的風險識別是做好企業風險管理的基礎，也是保證企業做出正確決策的前提。這就要求企業應有強烈的財務風險危機意識，針對企業經營活動中潛在的財務風險能夠及時的識別出來，並制定出相應的措施以有效防範和應對財務風險，保證企業經營活動正常運行。目前，為了保證企業發展的安全性，加強對企業財務風險識別方法的研究具有十分現實的意義。

一、企業財務風險定性識別方法

企業財務風險定性識別方法主要包括專家調查法、財務風險結構形式識別矩陣以及四階段症狀法。專家調查法就是利用系統程序，擬好調查的提綱，為專家調查提供背景資料，不斷徵求不同專家的預測建議，最後將專家預測的結果進行匯總，形成一份簡易的預測結果報告；財務風險結構性質識別矩陣，主要是根據某項具體的財務風險在企業運營中發生的可能性，結合其對企業可能造成影響的嚴重程度，判斷財務風險的結構性質，將其分為高等級風險、顯著風險、中等風險以及低等風險。以此類推，將企業財務風險的結構性質用矩陣進行表示；四階段症狀法主要研究的是企業財務危機，根據企業財務危機的程度，可以將其分為危機潛伏期、發作期、惡化期、實現期四個階段，每一階段都有不同的表現。根據表現的不同，判定企業財務危機的嚴重性，對症下葯，提出風險管理的意見。

二、企業財務風險定量識別方法

對企業財務風險定量識別的研究開始於國外，定量識別也經歷了好幾個階段，最終形成財務預警模型，為企業財務風險管理工作提供有力支持。第一，單變數預警模型。主要是對單個的財務比率值或者趨勢，對企業財務風險發生的可能性進行預測，對單向的財務風險具有很強的識別預測能力。但是單變數預警模型在企業綜合財務工作中具有很大的局限性，在預測過程中容易受到主觀選擇因素的影響。第二，多變數預警模型。就是利用多個財務比率指標，通過加權匯總，形成多元線性函數公式，再通過相應的計算，對企業財務危機進行預測。這種多變數預警模型也經過了不斷完善，成為企業財務風險定量識別中關鍵的技術。第三，Logistic預警模型。多變數預警模型中，採用多個衡量指標對企業經營效益進行衡量評估，對風險識別具有較大的效果，符合自變數正太分布的假設。Logistic預警模型就是在這一基礎上建立起來的，採用多個財務指標，對財務風險發生概率進行計算，然後根據投資者以及銀行等方面，設定一個風險警戒線。第四，非統計模式預警模型。這種定量識別方式，是在傳統統計模型的基礎上建立起來，其中神經網路模型就是代表性的模型之一。根據對人體神經網路系統的模擬，重復訓練過程，積累學習經驗，提高了預警模型的糾錯能力，也提升了預測模型的智能化水平。第五，非財務指標財務預警模型。由於根據財務指標制定的預警模型中，受財務信息准確性因素的影響，導致預警系統無法實現事前預警效果。因此，建立非財務指標的預警模型，能提升財務預警模型預測的准確性以及抗干擾性。其中，會計師信息以及公司治理因素都可以作為非財務指標的變數因素。定性識別方法主要是對企業財務風險發生的可能性進行預測，同時判斷企業財務風險的結構性質等；而定量識別，主要是根據各項具體的指標，設定風險范圍，成立風險預警模型，提高了對企業財務風險識別的准確性。

三、加強企業財務風險控制的對策

風險識別方法主要是為風險防範與控制提供服務的，為提高企業防範財務風險的能力，需要做好相應的措施。第一，不斷培養企業風險意識，重視財務風險對企業經營帶來的影響，樹立全員參與的風險管理理念，動員全體員工參與到財務風險防範與控制工作中。第二，明確企業的戰略發展目標。在制定企業發展戰略規劃的過程中，應該根據市場環境以及企業內部環境，增強戰略目標的靈活性。第三，建立完善的企業財務管理監督機制，制定科學合理的企業財務風險監督流程，明確風險管理責任，將責任細化到個人。另外，建立企業風險報表分析制度，按周、月、季度、半年、年等，對企業會計信息、財務信息等進行審核。第四，企業領導層需要提高對企業財務風險識別的重視程度，綜合利用多元化的風險識別方法，保證風險能夠准確預測，及時將風險扼殺在搖籃中。第五，充分利用信息化技術，對企業財務進行動態化監控，保證企業財務信息渠道的暢通性、安全性。第六，提升企業財務管理人員的素質，一方面提升其業務能力，包括企業財務核算、審核等能力，另一方面注重職業道德教育，培養財務管理人員愛崗敬業、無私奉獻的精神，為企業財務風險防範與管理工作打下堅實基礎。

四、結語

通過上述分析可知，對企業財務風險識別的方式，不僅有定性的，還有定量的，但是無論採用那種風險識別方式，都必須保證識別方法的有效性，同時在風險識別過程中，建立風險識別與防範意識，及時採取有效的防範與控制措施，規避風險，並將企業財務風險扼殺在搖籃之中，為企業健康發展創建良好的環境，促進企業可持續發展。

作者:黃朝陽 單位:福建東野傢具科技股份有限公司

參考文獻：

[1]梁舒萍.企業財務風險表現形式、識別及對策研究[J].管理學家,2013(19).

[2]宋卓卓.完善我國企業財務風險管理的研究[D].西安:長安大學,2014.

[3]徐潔.現代企業財務管理風險識別與控制模式研究[J].中國市場,2014(31).

㈦ 風險識別常用的圖解法有哪些

失誤樹分析法，生產流程分析等。
生產流程分析：是指在生產工藝中，從原料投入到成品產出，通過一定的設備按順序連續地進行加工的過程。該種方法強調根據不同的流程，對每一階段和環節，逐個進行調查分析，找出風險存在的原因。失誤樹分析法：失誤樹分析方法是以圖解表示的方法來調查損失發生前種種失誤事件的情況，或對各種引起事故的原因進行分解分析，具體判斷哪些失誤最可能導致損失風險發生。
風險的識別還有其他方法，諸如環境分析、保險調查、事故分析等。企業在識別風險時，應該交互使用各種方法。

㈧ 風險分析方法有哪些

風險評估的方法有風險因素分析法、模糊綜合評價法、內部控制評價法、分析性復核法、定性風險評價法、風險率風險評價法。
1.風險因素分析法
風險因素分析法是指對可能導致風險發生的因素進行評價分析，從而確定風險發生概率大小的風險評估方法。其一般思路是：調查風險源→識別風險轉化條件→確定轉化條件是否具備→估計風險發生的後果→風險評價。
2.內部控制評價法
內部控制評價法是指通過對被審計單位內部控制結構的評價而確定審計風險的一種方法。由於內部控制結構與控制風險直接相關，因而這種方法主要在控制風險的評估中使用。
3.分析性復核法
分析性復核法是注冊會計師對被審計單位主要比率或趨勢進行分析，包括調查異常變動以及這些重要比率或趨勢與預期數額和相關信息的差異，以推測會計報表是否存在重要錯報或漏報可能性。常用的方法有比較分析法、比率分析法、趨勢分析法三種。
4.定性風險評價法
定性風險評價法是指那些通過觀察、調查與分析，並藉助注冊會計師的經驗、專業標准和判斷等能對審計風險進行定性評估的方法。它具有便捷、有效的優點，適合評估各種審計風險。主要方法有：觀察法、調查了解法、邏輯分析法、類似估計法。
5.風險率風險評價法
風險率風險評價法是定量風險評價法中的一種。它的基本思路是：先計算出風險率，然後把風險率與風險安全指標相比較，若風險率大於風險安全指標，則系統處於風險狀態，兩數據相差越大，風險越大。
風險率等於風險發生的頻率乘以風險發生的平均損失，風險損失包括無形損失，無形損失可以按一定標准折換或按金額進行計算。風險安全指標則是在大量經驗積累及統計運算的基礎上，考慮到當時的科學技術水平、社會經濟情況、法律因素以及人們的心理因素等確定的普遍能夠接受的最低風險率。風險率風險評價法可在會計師事務所以及注冊會計師行業風險管理中使用。
6.模糊綜合評價法

㈨ 【風險識別】風險識別的方法 有哪些

風險識別的方法：風險識別，是指風險管理的第一步，也是風險管理的基礎。只有在正確識別出自身所面臨的風險的基礎上，人們才能夠主動選擇適當有效的方法進行的處理。現在使用的風險識別方法，可以分為宏觀領域中的決策分析（可行性分析、投入產出分析等）和微觀領域的具體分析（資產負債分析、損失清單分析等）。下面介紹幾種主要方法：
生產流程分析
生產流程分析法，又稱流程圖法。生產流程又叫工藝流程或加工流程，是指在生產工藝中，從原料投入到成品產出，通過一定的設備按順序連續地進行加工的過程。該種方法強調根據不同的流程，對每一階段和環節，逐個進行調查分析，找出風險存在的原因。
風險調查列舉
由風險管理人員對該企業、單位可能面臨的風險逐一列出，並根據不同的標准進行分類。專家所涉及的面應盡可能廣泛些，有一定的代表性。一般的分類標准為：直接或間接，財務或非財務，政治性或經濟性等。
資產狀況分析
即按照企業的資產負債表及損益表、財產目錄等的財務資料，風險管理人員經過實際的調查研究，對企業財務狀況進行分析，發現其潛在風險。
分解分析法
分解分析法指將一復雜的事物分解為多個比較簡單的事物，將大系統分解為具體的組成要素，從中分析可能存在的風險及潛在損失的威脅。
失誤樹分析法
失誤樹分析方法是以圖解表示的方法來調查損失發生前種種失誤事件的情況，或對各種引起事故的原因進行分解分析，具體判斷哪些失誤最可能導致損失風險發生。
風險的識別還有其他方法，諸如環境分析、保險調查、事故分析等。企業在識別風險時，應該交互使用各種方法。
本條內容來源於：中國法律出版社《新編金融法小全書（第五版）》

㈩ 如何進行風險識別通過舉例解釋說明

進行風險識別的技巧：

1、生產流程分析：在生產工藝中，從原料投入到成品產出，通過一定的設備按順序連續地進行加工的過程。該種方法強調根據不同的流程，對每一階段和環節，逐個進行調查分析，找出風險存在的原因。

2、資產狀況分析：按照企業的資產負債表及損益表、財產目錄等的財務資料，風險管理人員經過實際的調查研究，對企業財務狀況進行分析，發現其潛在風險。

3、分解分析法：分解分析法指將一復雜的事物分解為多個比較簡單的事物，將大系統分解為具體的組成要素，從中分析可能存在的風險及潛在損失的威脅。

風險評估

1、在制度上有了明確的指導保證：做好風險識別首先要確定風險的責任人，項目組要求對各設備的操作人員，現場地面作業員工、參與施工的監管和技術人員的都必須納入風險的責任人的范疇，並都對其明確風險識別的責任。

2、負責現場風險收集、分析、應對計劃的制定和指揮安排：各崗位在作業前都要對自己分管部分進行檢查和試運行，確保作業前一切正常有序。