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過量交易風險的分析方法

發布時間:2022-08-07 10:32:36

1. 過量交易是怎樣產生的有何症狀如何預防和治理過量交易

過量交易的症狀:1交易額的劇增。2.流動資產量(可能也包括固定資產)的劇增。庫存周轉和回款速度放慢,從而導致庫存和應收款的增長幅度超過銷售額的增長幅度。3股本金只有微幅增長(可能是通過留存利潤)部分是靠信貸來支持的,特別是:(1)貿易應存款——應付款的付款期可能會延長。(2)銀行透支——往往達到或超過銀行同期的透支額度。4.一些負債比和流動比發生劇變。(1)股本金的比例下降,負債比率上升(2)流動比和速度比下降(3)公司出現流動性虧空,也就是流動負債超過流動資產
原因:一般情況下,過量交易是由於公司在缺乏資金基礎上的快速經營擴張造成的,過量交易必然導致資金的需求,而中小企業在融資能力上相對較弱,其留存利潤不足以滿足公司在快速擴張中對資金的大量需求,其主要是靠大負債的途徑加以解決,由此就會導致公司流動比和杠桿發生巨變。同時又要收到老債務到期的影響,如果在這種情況下,公司不能做到用新債來償還老債則勢必導致公司長期資金的減少(如長期資產的變現),其結果最終還是要影響到公司的經營發展。所以盡管公司是盈利的,但是這種建立在留存利益基礎上的過量交易勢必會招致現金流方面的困難(支付能力的不足)和債務風險,如果不解決現金流的問題,公司總有一天被拖垮。
如何治理解決解決方法在於調整公司的過量交易。1.過量交易是資本不足的一種形式。公司應改善其長期資金和短期資金之間的平衡,並用長期資金來支持更大部分的流動資產。例如,通過股東注入資金,聯營吸納資本,出讓現有擴張的業務或店鋪,或進行必要的資本運營等方式進行募集現金並注入公司。2變現資產增強流動性。例如,出醜暫時限制的資產。有價債券等。3公司在維持和鞏固現有盈利的情況下,並在用留存利潤建起足夠的資本基礎之前,應防騎銷售和固定資產投資方面的擴張野心(特別是在擴大營銷,和固定資產投資方面)

2. 風險分析方法哪些

風險評估的方法有風險因素分析法、模糊綜合評價法、內部控制評價法、分析性復核法、定性風險評價法、風險率風險評價法。
1.風險因素分析法
風險因素分析法是指對可能導致風險發生的因素進行評價分析,從而確定風險發生概率大小的風險評估方法。其一般思路是:調查風險源→識別風險轉化條件→確定轉化條件是否具備→估計風險發生的後果→風險評價。
2.內部控制評價法
內部控制評價法是指通過對被審計單位內部控制結構的評價而確定審計風險的一種方法。由於內部控制結構與控制風險直接相關,因而這種方法主要在控制風險的評估中使用。
3.分析性復核法
分析性復核法是注冊會計師對被審計單位主要比率或趨勢進行分析,包括調查異常變動以及這些重要比率或趨勢與預期數額和相關信息的差異,以推測會計報表是否存在重要錯報或漏報可能性。常用的方法有比較分析法、比率分析法、趨勢分析法三種。
4.定性風險評價法
定性風險評價法是指那些通過觀察、調查與分析,並藉助注冊會計師的經驗、專業標准和判斷等能對審計風險進行定性評估的方法。它具有便捷、有效的優點,適合評估各種審計風險。主要方法有:觀察法、調查了解法、邏輯分析法、類似估計法。
5.風險率風險評價法
風險率風險評價法是定量風險評價法中的一種。它的基本思路是:先計算出風險率,然後把風險率與風險安全指標相比較,若風險率大於風險安全指標,則系統處於風險狀態,兩數據相差越大,風險越大。
風險率等於風險發生的頻率乘以風險發生的平均損失,風險損失包括無形損失,無形損失可以按一定標准折換或按金額進行計算。風險安全指標則是在大量經驗積累及統計運算的基礎上,考慮到當時的科學技術水平、社會經濟情況、法律因素以及人們的心理因素等確定的普遍能夠接受的最低風險率。風險率風險評價法可在會計師事務所以及注冊會計師行業風險管理中使用。
6.模糊綜合評價法

3. 如何控制外匯交易中的風險

大收益往往伴隨大風險,在外匯交易中,也意味著極不穩定的交易業績,通常導致重大的損失,有著多年交易經驗的人,在某一段時間內也要承受損失!每一個投資者必須意識到,對外匯交易的掌握必須是一個長期的過程,沒有任何捷徑讓你一夜成名!外匯交易的本質就是風險和資金管理,能否賺錢就看你是否合理進行風險控制。
一.確定收益目標:
根據收益目標決定應該採取激進型的操作策略還是穩健型的操作策略,決定哪些類型的交易可以做,而哪些類型的交易不能做
二.理解自己,確定交易風格:
態度決定一切,根據自己的性格特點,時間是否充足以及對於風險的承受能力決定操作的風格是屬於激進型還是穩健型,事屬於中長線操作還是屬於短線操作
三.形成自己的分析體系:
根據分析方法確定各個匯率的中期方向,中期關鍵技術支撐位和阻力位,短期技術支撐位和阻力位以及強度。根據對分析知識的了解程度和運用經驗,確定各種分析方法的重要程度。
四.確定市場特點
看市場是區間的還是趨勢的,支撐位和阻力位以及強度,評估交易策略的風險程度!
預期收益=達到預期價格的概率*盈利幅度
預期虧損=達到虧損價格的概率*虧損幅度
收益風險比=預期收益/預期虧損
五.杠桿和風險之間的關系
在外匯交易中最迷人的一面是它為投資者提供的高度資金杠桿作用,資金杠桿對於那些急於在短期內在有限的起始資金基礎上迅速致富的人而言有極大的吸引力。但是,資金杠桿向來都是一把雙刃劍。根據賬號中的資金的杠桿開倉,對外匯交易者獲得盈利是至關重要的。很多平台都為投資者提供了100—200—400倍的杠桿,投資者選擇100倍的杠桿,並不一定 將風險放大了100倍。
在外匯交易中要避免一種過度投機的傾向,而不當的使用杠桿來盲目增加自己的風險,這樣的結果常常是他們會在最不利的情況下被迫進行平倉,合理的使用杠桿不但不增加風險,反而降低風險。外匯交易最根本的目的是為了盈利,持續穩定的盈利需要依靠嚴禁的分析,良好的心態和科學的資金管理方法!

4. 風險分析的分析方法

風險綜合評價的方法中,最常用、最簡單的分析方法是通過調查專家的意見,獲得風險因素的權重和發生概率,進而獲得項目的整體風險程度。其步驟主要包括:
1.建立風險調查表。在風險識別完成後,建立投資項目主要風險清單,將該投資項目可能遇到的所有重要風險全部列入表中。
2.判斷風險權重。
3.確定每個風險發生概率。可以採用1-5標度,分別表示可能性很小、較小、中等、較大、很大,代表5種程度。
4.計算每個風險因素的等級。
5.最後將風險調查表中全部風險因素的等級相加,得出整個項目的綜合風險等級。 1.使用條件:
當在項目評價中輸入的隨機變數個數多於三個,每個輸入變數可能出現三個以上以至無限多種狀態時(如連續隨機變數),就不能用理論計演算法進行風險分析,這時就必須採用蒙特卡洛模擬技術。
2.原理
用隨機抽樣的方法抽取一組輸入變數的數值,並根據這組輸入變數的數值計算項目評價指標,抽樣計算足夠多的次數可獲得評價指標的概率分布,並計算出累計概率分布、期望值、方差、標准差,計算項目由可行轉變為不可行的概率,從而估計項目投資所承擔的風險。
3.蒙特卡洛模擬的程序
①確定風險分析所採用的評價指標,如凈現值、內部收益率等。
②確定對項目評價指標有重要影響的輸入變數。
③經調查確定輸入變數的概率分布。
④為各輸入變數獨立抽取隨機數。
⑤由抽得的隨機數轉化為各輸入變數的抽樣值。
⑥根據抽得的各輸入隨機變數的抽樣值組成一組項目評價基礎數據。
⑦根據抽樣值組成基礎數據計算出評價指標值。
⑧重復第四步到第七步,直至預定模擬次數。
⑨整理模擬結果所得評價指標的期望值、方差、標准差和期望值的概率分布,繪制累計概率圖。
⑩計算項目由可行轉變為不可行的概率。
4.應用蒙特卡洛模擬法時應注意的問題
(1)在運用蒙特卡洛模擬法時,假設輸入變數之間是相互獨立的,在風險分析中會遇到輸入變數的分解程度問題。
輸入變數分解得越細,輸入變數個數也就越多,模擬結果的可靠性也就越高。變數分解過細往往造成變數之間有相關性,就可能導致錯誤的結論。為避免此問題,可採用以下辦法處理。
①限制輸入變數的分解程度。
②限制不確定變數個數。模擬中只選取對評價指標有重大影響的關鍵變數,其他變數保持在期望值上。
③進一步搜集有關信息,確定變數之間的相關性,建立函數關系。
(2)蒙特卡洛法的模擬次數。
從理論上講,模擬次數越多越正確,但實際上一般應在200~500次之間為宜。 專家調查法是基於專家的知識、經驗和直覺,發現項目潛在風險的分析方法。
適用范圍:它適用於風險分析的全過程。
注意:採用專家調查法時,專家應有合理的規模,人數一般應在10-20位左右。專家的人數取決於項目的特點、規模、復雜程度和風險的性質而定,沒有絕對規定。

5. 如何將外匯交易中的風險降低

1.量力而為。應依帳戶金額衡量交易量,勿過度交易。一般來說,每次交易風險不要超過賬戶資金的10%依據這個規則,可有效地控制風險,一次交易過多的口數是不明智的做法,很容易產生失控性的虧損。
2.善用停損單減低風險。做交易的同時應確立可容忍的虧損范圍,善用停損交易,才不致於出現巨額虧損,虧損范圍依帳戶資金情形。
3.交易資金要充足。帳戶金額越少,交易風險越大,因此要避免讓交易帳戶僅夠50點波動水平,這樣的帳戶金額是不容許犯下一個錯誤,但是,即使經驗豐富的炒外匯人也有判斷錯誤的時侯。

6. 審計風險中重大和異常交易的會計處理方法是什麼

識別重大非常規交易並評估與其相關的重大錯報風險的方法
(1)詢問
注冊會計師應當詢問被審計單位的管理層和其他人員,以確定其是否知悉任何影響被審計單位的舞弊事實和舞弊嫌疑或舞弊指控。
詢問對象應當包括參與生成、處理或記錄復雜或異常交易的被審計單位員工以及指導和監督他們的上級。
(2)分析程序
注冊會計師在計劃審計工作階段實施分析程序時,需要將識別重大非常規交易作為實施分析程序的目的之一。
(3)考慮舞弊風險因素
與重大非常規交易有關的舞弊風險因素的例子包括:
①從事超出正常經營過程的重大關聯方交易;
②與未經審計或由其他會計師事務所審計的關聯企業進行超出正常經營過程的重大交易;
③重大、異常或高度復雜的交易,特別是臨近會計期末發生的、在作出「實質重於形式」判斷方面存在困難的重大非常規交易。
上述交易為被審計單位編制虛假財務報告提供了機會。
(4)了解與會計分錄相關的控制
注冊會計師需要了解與會計分錄相關的控制,這些分錄包括用以記錄非經常性的、異常的交易或調整的非標准會計分錄。
重大非常規交易是注冊會計師在審計工作中發現的被審計單位超出正常經營過程的重大交易,或基於對被審計單位及其環境的了解以及在審計過程中獲取的其他信息,認為顯得異常的重大交易。
哪些表明是重大非常規交易

(1)復雜的股權交易,如公司重組或收購;
(2)與處於公司法制不健全的國家或地區的境外實體之間的交易;
(3)對外提供廠房租賃或管理服務,而沒有收取對價;
(4)具有異常大額折扣或退貨的銷售業務;
(5)循環交易;
(6)在合同期限屆滿之前變更條款的交易;
(7)採用特殊交易模式或創新交易模式;
(8)交易標的對被審計單位或交易對手而言不具有合理用途;
(9)交易價格明顯偏離正常市場價格;
(10)非經營所需的、名義金額重大的衍生金融工具交易;
(11)不屬於正常經營業務范圍的、金額重大且沒有實物流的交易。
審計風險=重大錯報風險*檢查風險為了合理保證財務報表不存在重大錯報,必須將審計風險降低到可控制的低水平,審計風險在一定的行業背景下是一個固定值在此基礎上實施風險評估程序,通過了解被審計單位及其環境,確定重要性水平,評估重大錯報風險,如果評估的重大錯報風險為高那麼檢查風險就必須低,審計程序就必須多,獲取的審計證據就必須多。
期發生的企業合並的會計處理方法。某些被審計單位可能存在與其所處行業相關的重大交易。例如,銀行向客戶發放貸款、證券公司對外投資、醫葯企業的研究與開發活動等,注冊會計師應當考慮對重大的和不經常發生的交易的會計處理方法是否適當。
通常注冊會計師出的報告是為管理層,或者股東等服務的,增加報表的可信度,幫助他們做出正確的決策。如果一個差異對整個報表的影響程度很低,基本不會影響報表使用人做決策,那就不用耗費過多人力物力去深入審計和做調整。所以定一個合理的重要性水平對審計的效率影響很大。審計風險是指會計師通過實施必要的審計程序後,仍然沒有查出的錯誤會計處理。在定重要性水平時,需要考慮審計風險,來制定合理的重要性水平,盡量降低審計風險。

7. 炒外匯怎麼控制風險

炒外匯風險大不大?很有新手在炒外匯之前可能都會想到這問題,實際上,炒外匯風險還是很大的,但是伴隨著炒外匯的高風險,我們也有相當高的收益。但是炒外匯風險是可以降低或者是直接規避的,這就需要我們在炒外匯的時候要有良好的風險意識,同時也需要我們有一套自己的詳盡的方法來控制風險,從而盡最大可能的獲取收益。

制定詳細的計劃的時候,有很多的因素需要我們來考慮,但是萬變不離其宗,我們最需要關注的就是,我們什麼時候就要立刻選擇平倉,退出之前的交易;什麼要是買進,選擇建倉。最重要的一點就是,如果我們已經制定好了計劃,就要嚴格的去實施,不能有半分的猶豫。

具體我們還要有的計劃有:

1、虧損方面:要有自己的底線,如果發生虧損或者判斷出錯,已經超過了我們的底線,就要立刻推出,不能心存僥幸。

2、盈利方面:盈利的話也要有自己的一個線,只要達到了我們的目標,就可以坦然退場,貪多嚼不爛是一個不變的真理。

3、我們也要有一個計劃來應對匯市在很長一段時間不會發生變化的情況。

虧損的時候容易產生僥幸的心裡,盈利的時候容易產生貪婪的心理。其實,炒外匯風險控制的最佳手段就是控制好自己的情緒。只有控制好了自己的情緒,才能在外匯市場上長久的生存下去。

8. 防範交易風險的方法和措施有哪些

方法:
(1)選擇貨幣法:要選擇自由兌換的貨幣;出口收匯要盡量選擇硬幣作為計價貨幣,進口用匯則盡可能;選擇軟幣作為計價貨幣;在簽訂進出口合同時,應盡量採用本國貨幣計價結算;採用軟硬貨幣搭配使用的方法,當雙方在貨幣選擇上各抒己見,無法達成協議時,可採用對半貨幣折衷方法,甚至可採用幾種貨幣組合,以多種貨幣對外報價,這種形式尤其適合於大型設備的進出口貿易。
(2)貨幣保值法:黃金保值條款;硬貨幣保值;用"一籃子"貨幣保值.。
(3)利用外匯市場與貨幣市場業務消除匯率風險:即期合同法;遠期合同法;貨幣期貨合同法;外匯期權合同法;掉期合同法;BSI和LSI法。
(4)運用經營決策:提前收付或推遲收付法;平衡法;利用對銷貿易法;調整價格法;轉售中心法.
(5)貨幣互換協議:平行貸款;貨幣互換;信貸互換
防範:資產負債表保值法:設法使資產負債表上的外幣暴露資產和外幣暴露負債在幣種與金額上趨於一致,從而使凈換算暴露等於零。經濟風險的防範:經營多元化;融資多元化。

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