应付账款少的解决方法

① 应付账款少记了，结账时怎么处理

应付账款少记了,结账前就按正确数据调整一下吧.可调差,也可以红冲后做蓝字正确分录.
如果已经结账了,也可以红字冲销上月误记的,再做一个蓝字正确的.

② 应付账款增加或者减少一般从哪几个方面分析

应付增加：主要是赊账引起。
应付减少：

主要是：

1、还款；

2、找不到收款人；

3、收款人不存在了

应付账款是企业（金融）应支付但尚未支付的手续费和佣金。 是会计科目的一种，用以核算企业因购买材料、商品和接受劳务供应等经营活动应支付的款项。

通常是指因购买材料、商品或接受劳务供应等而发生的债务，这是买卖双方在购销活动中由于取得物资与支付贷款在时间上不一致而产生的负债。

(2)应付账款少的解决方法扩展阅读

应付账款的主要账务处理

（一）企业购入材料、商品等验收入库，但货款尚未支付，根据有关凭证（发票账单、随货同行发票上记载的实际价款或暂估价值）， 借记“材料采购”、“在途物资”等科目，按可抵扣的增值税额，借记“应交税费——应交增值税（进项税额）”等科目，按应付的价款，贷记本科目。

企业购物资时，因供货方发货时少付货物而出现的损失，由供货方补足少付的货物时，应借方记“应付账款”，贷方转出“待处理财产损益”中相应金额

（二）采用售后回购方式融资的，在发出商品等资产时，应按实际收到或应收的金额，借记“银行存款”、“应收账款”等科目，按专用发票上注明的增值税额，贷记“应交税费——应交增值税（销项税额）” 科目，按其差额，贷记本科目。回购价格与原销售价格之间的差额，应在售后回购期间内按期计提利息费用，借记“财务费用”科目，贷记本科目。

购回该项商品等时，应按回购商品等的价款，借记本科目，按可抵扣的增值税额，借记“应交税费——应交增值税（进项税额）”科目，按实际支付的金额，贷记“银行存款”科目。

③ 应付账款减少的原因有哪些

企业购物资时，因供货方发货时少付货物而出现的损失。企业购入材料、商品等验收入库，但货款尚未支付，根据有关凭证， 借记“材料采购”、“在途物资”等科目，按可抵扣的增值税额，借记“应交税费——应交增值税（进项税额）”等科目，按应付的价款，贷记本科目。

企业购物资时，因供货方发货时少付货物而出现的损失，由供货方补足少付的货物时，应借方记“应付账款”，贷方转出“待处理财产损益”中相应金额。

(3)应付账款少的解决方法扩展阅读

企业与债权人进行债务重组，应当分别债务重组的不同方式进行账务处理

1、以低于应付债务账面价值的现金清偿债务的，应按应付账款的账面余额，借记本科目，按实际支付的金额，贷记“银行存款”科目，按其差额，贷记“营业外收入——债务重组利得”科目。

2、企业以非现金资产清偿债务的，应按应付账款的账面余额，借记本科目，按用于清偿债务的非现金资产的公允价值，贷记“交易性金融资产”、“其他业务收入”、“主营业务收入”、“固定资产清理”、“无形资产”、“长期股权投资”等科目，按应支付的相关税费，贷记“应交税费”等科目，按其差额，贷记“营业外收入”等科目或借记“营业外支出”等科目。

3、以债务转为资本，应按应付账款的账面余额，借记本科目，按债权人因放弃债权而享有的股权的公允价值，贷记“实收资本”或“股本”、“资本公积——资本溢价或股本溢价”科目，按其差额，贷记“营业外收入——债务重组利得”科目。

4、以修改其他债务条件进行清偿的，应将重组债务的账面余额与重组后债务的公允价值的差额，借记本科目，贷记“营业外收入—— 债务重组利得”科目。

④ 应付账款与实际不符，有多也有少该怎么调整，最好有具体会计科目

1，首先和对方单位核对清楚，找出出错的原因。
2，如果是购进入账时的错误，不是书写错误，那么，将少计或者多计的差额补记或者冲掉就可以。
3，如果记账凭证记录正确，是你在登记账簿的时候出现错误，你可以直接在错误数字上用红笔划掉，在上面书写正确的数字。

⑤ 以前年度费用做重复,应付做少了该怎么调整账务处理

1、如题所述，从账理上看，本年发现错误后应作如下调整：
借：应付账款
贷：以前年度损益调整
借：以前年度损益调整
贷：未分配利润
2、同时，该调整涉及到企业所得税的调整，同时应予作相应调整：
借：以前年度损益调整
贷：应交税费-应交企业所得税
借：未分配利润
贷：以前年度损益调整
3、以上仅供参考，请予结合实际情况进行判断，依法操作。

⑥ 应付款少付了，如何账务处理

会计分录为：

借：应付账款

贷：银行存款/库存现金/应付票据

应付账款的主要账务处理

（一）企业购入材料、商品等验收入库，但货款尚未支付，根据有关凭证（发票账单、随货同行发票上记载的实际价款或暂估价值）， 借记“材料采购”、“在途物资”等科目，按可抵扣的增值税额，借记“应交税费——应交增值税（进项税额）”等科目，按应付的价款，贷记本科目。

企业购物资时，因供货方发货时少付货物而出现的损失，由供货方补足少付的货物时，应借方记“应付账款”，贷方转出“待处理财产损益”中相应金额。

（二）接受供应单位提供劳务而发生的应付未付款项，根据供应单位的发票账单，借记“生产成本”、“管理费用”等科目，贷记本科目。支付时，借记本科目，贷记“银行存款”等科目。

应付账款主要的账务处理

公司购入材料、商品等验收入库，但货款尚未支付，根据有关凭证，借记“原材料”、“库存商品”、“应交税金－－应交增值税（进项税额）”等科目，贷记“应付账款”科目。

企业接受供应单位提供劳务而发生的应付但尚未支付的款项，应根据供应单位的发票账单，借记“制造费用”、“管理费用”等有关成本费用科目，贷记“应付账款”科目；企业偿付应付账款时，借记“应付账款”科目，贷记“银行存款”科目。

企业开出、承兑商业汇票抵付购货款时，借记“应付账款”科目，贷记“应付票据”科目。企业的应付账款，因对方单位发生变故确实无法支付时，报经有关部门批准后，可视同企业经营业务以外的一项额外收入，借记“应付账款”科目，贷记“营业外收入”科目。

⑦ 应付账款少了，怎么调过来

那肯定有张凭证少记账了，把找出来，再做张增加应付款的凭证。摘要写清楚几月几号几号凭证，

⑧ 实际收到的账款比应收账款少，如何处理

实际收到的账款比应收账款少，要根据具体的情况来分别处理：
1.确定差额是因为销售部门在结算时给对方提供了折扣。借：银行存款-**行借：财务费用-现金折扣 贷：应收账款 -**单位
2.如果是因为销售人员少收，以后还能收回应这样处理 借：银行存款-**行 借：其他应收款-***（销售人员名字） 贷：应收账款 -**单