應採取哪些稅收籌劃的方法

❶ 稅收籌劃有哪些基本方法

稅收籌劃的基本方法有：
1、利用折舊方法開展稅務籌劃。
2、合理利用企業的組織形式開展稅務籌劃。
3、利用稅收優惠政策開展稅務籌劃。

❷ 實用的企業稅務籌劃方法有哪些

實用的企業稅務籌劃方法有哪些？

地方產業發展扶持政策：

企業通過在園區注冊有限公司，活用園區招商政策，可規范企業稅收管理，滿足企業政策申報需求，助力企業高效發展，同時也幫助地區完成經濟發展目標。

增值稅根據剩下所得部分的：75%-90%，予以企業經營補貼獎勵;

企業所得稅按照剩下所得部分的：75%-90%，予以企業經營補貼獎勵。

通過申請專項扶持政策，節省的錢用於企業擴大再生產，用於企業周轉運營，不僅降低了企業成本，還把控了稅務風險。

增值稅稅收優惠：

下列項目免徵增值稅:

(一)農業生產者銷售的自產農業產品;

(二)避孕葯品和用具;

(三)古舊圖書;

(四)直接用於科學研究、科學試驗和教學的進口儀器、設備;

(五)外國政府、國際組織無償援助的進口物資和設備;

(六)來料加工、來件裝配和補償貿易所需進口的設備;

(七)由殘疾人組織直接進口供殘疾人專用的物品;

(八)銷售的自己使用過的物品.除前款規定外,增值稅的免稅、減稅項目由國務院規定,任何地區、部門均不得規定免、減稅項目."

企業所得稅稅收優惠：

1、不征稅收入：

（1）財政撥款：各級人民政府對納入預算管理的事業單位、社會團體等組織撥付的財政資金，但國務院和國務院財政、稅務主管部門另有規定的除外。

（2）依法收取並納入財政管理的行政事業性收費、政府性基金。

（3）國務院規定的其他不征稅收入

2、免稅收入：

（1）國債利息收入

（2）符合條件的居民企業之間的股息、紅利等權益性投資收益

（3）符合條件的居民企業之間的股息、紅利等權益性投資收益

（4）符合條件的非營利組織的收入

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❸ 稅務籌劃六大方法有哪些

1、均衡法：削平收入起伏

白領們切記，工資收入盡量不要起伏太大，盡量分攤到每個月平均拿。一稅通稅務籌劃師王先生介紹，我國個人所得稅採用七級累進稅率，納稅人的應稅所得越多，其適用的最高邊際稅率也就越高，從而納稅人適用的平均稅率和實際交稅額都可能提高。

2、福利轉化法：降低名義收入

由於對職工福利和工資收入的稅務安排不同，善解人意的公司不妨在政策范圍內多發放福利(需注意目前飯補、房補等福利費已納入個稅范圍)，通過福利工資來巧妙安排，從而幫助員工合理避稅。

在各檔稅率不變的條件下，可以通過減少自己收入的方式使得自己適用較低的稅率，同時計稅的基數也變小了。可行的做法是和單位達成協議，改變自己的工資薪金的支付方法。

即由單位提供一些必要的福利，如企業提供住所、車輛保養使用費用等，這些是員工硬性支出，可在工資中將這些費用扣除。此外，企業還可以提供假期旅遊津貼、員工福利設施等，以抵減個人的工資薪金收入。

3、公積金法：盡量多繳

公積金能多繳就多繳。按照稅務部門的有關規定，公民每月所繳納的住房公積金是從稅前扣除的，財政部、國家稅務總局將單位和個人住房公積金免稅比例確定為12%。

即職工每月實際繳存的住房公積金，只要在其上一年度月平均工資12%的幅度內，就可以在個人應納稅所得額中扣除。因此，高收入者可以充分利用公積金、補充公積金來免稅。

根據有關規定，住房公積金規定繳存比例仍為8%，有條件的企業住房公積金繳存比例可以為10%。而單位職工繳存的部分免徵個人所得稅。

交納的住房公積金可以用於購買、大修自住房屋等用途。在職職工離休、退休、出境定居等情況下，可以銷戶將住房公積金余額全部提出。

此外，企業還可以按工資總額的14%計提福利費，按2%計提培訓費，按1.5%計提工會經費，這些都可用於職工福利開支，而不必繳納個人工資性收入所得稅。

4、次數籌劃法

這主要適用於勞務所得。現在，不少白領在外兼職或者提供一定的勞務，獲得工資之外的勞務報酬。這部分收入也需要好好籌劃。

與工資薪金所得不同，勞務報酬所得征稅是以次數為標準的，而不是以月計算。所以，次數的確定對於交納多少所得稅款至關重要，這也是對於勞務報酬所得稅進行籌劃時首先考慮的一個因素。

勞務報酬以次數為標准，每次都要扣除一定的費用，在一個月內勞務報酬支付的次數越多，扣除的費用也就越多，其應交納的稅款就越少。

所以，納稅人在提供勞務時，合理安排納稅時間內每月收取勞務報酬的數量，可以多次扣除法定的費用，減少每月的應納稅所得額，避免適用較高的稅率，使自己的凈收益增加。

5、投資避稅

除了盡可能合理安排工資收入外，還可以利用我國對個人投資的各種稅收優惠政策來合理避稅，主要可利用的投資工具有國債、教育儲蓄、保險產品與股票等。

教育儲蓄巧免稅：這主要是對於那些家有兒女，要供給讀書郎的家庭。相比普通的銀行儲蓄，教育儲蓄是國家為了鼓勵居民積累教育資金而設立的。

其最大的特點就是免徵利息稅。而教育儲蓄的實得收益比同檔次普通儲蓄高出20%。但教育儲蓄並非人人都可辦理，其對象僅僅針對在校學生。

6、慈善捐贈免稅

捐贈不僅是善事，還可以免稅。我國個人所得稅法規定，個人將其所得通過中國境內的社會團體、國家機關向教育和其他社會公益事業以及遭受嚴重的自然災害地區、貧困地區的捐贈，只要捐贈額未超過其申報的應納稅所得額的30%的部分。

就可從其應納稅所得額中扣除。即個人捐贈時，只要其捐贈方式、捐贈款投向、捐贈額度符合法律規定，就可使這部分捐贈款免繳個人所得稅。當然，企業也可在年度利潤總額12%以內免稅。

(3)應採取哪些稅收籌劃的方法擴展閱讀：

合法性

合法性指的是稅務籌劃只能在稅收法律許可的范圍內進行。這里有兩層含義：一是遵守稅法。二是不違反稅法。合法是稅務籌劃的前提，當存在多種可選擇的納稅方案時。

納稅人可以利用對稅法的熟識、對實踐技術的掌握，做出納稅最優化選擇，從而降低稅負。．對於違反稅收法律規定，逃避納稅責任，以降低稅收負擔的行為，屬於偷逃稅，要堅決加以反對和制止。

籌劃性

籌劃性，是指在納稅行為發生之前，對經濟事項進行規劃、設計、安排，達到減輕稅收負擔的目的。在經濟活動中，納稅義務通常具有滯後性。企業交易行為發生後才繳納流轉稅；收益實現或分配之後，才繳納所得稅；財產取得之後，才繳納財產稅。這在客觀上提供了對納稅事先做出籌劃的可能性。

❹ 納稅籌劃方法有哪些

1、納稅籌劃的基本方法有三個分別為選擇正確的的企業身份、公司注冊地的選擇、通關過業務流程再造。

2、選擇正確的的企業身份：通過不同的身份選擇，納稅人所產生的稅務費用也不盡相同，選擇適合自己的納稅人身份是稅收籌劃重要的內容。

3、公司注冊地的選擇。通過運用稅收政策，合理利用當地招商引資的減免優惠政策，各個地方的稅務扶持的產業以及扶持的力度不盡相同，選擇一個適合公司產業規模，給公司帶來長遠利益的地方顯得尤為重要。

4、通關過業務流程再造。通過業務流程的拆分，運用稅收優惠政策，進行業務流程再造，使得公司符合稅收優惠條件，或者符合減免條件來減小企業的稅負。
【拓展資料】
增值稅的納稅籌劃主要從以下三方面考慮：

一、企業設立的增值稅籌劃

1.企業身份選擇
但如果你是高科技企業，增加值比較高，選擇小規模納稅人更合算。

2.企業投資方向及地點
我國現行稅法對投資方向不同的企業制定了不同的稅收政策。投資者選擇地點時，也應該充分利用國家對某些特定地區的稅收優惠政策。

二、企業采購活動的增值稅籌劃

1.選擇恰當的購貨時間
在供大於求的情況下，容易使企業自身實現逆轉型稅負轉嫁；如果市場上出現通貨膨脹，盡早購進才是上策。

2.合理選擇購貨對象
對一般納稅人，在價格相同的前提下，應該選擇從一般納稅人處購進貨物，但如果小規模納稅人的銷售價格比一般納稅人低，就需計算後選擇。

三、企業銷售活動的增值稅籌劃

1.選擇恰當的銷售方式
例如折扣銷售、現金折扣、以舊換新、還本銷售等等，利用不同銷售方式進行納稅籌劃提供了可能。

2.選擇開票時間
銷售方式的籌劃可以與銷售收入實現時間的籌劃來結合起來，產品銷售收入的實現時間決定了企業納稅義務發生的時間，納稅義務發生時間的早晚又為利用稅收屏蔽、減輕稅負提供了籌劃機會。

3.巧妙處理兼營和混合銷售
納稅人可以通過控制應稅貨物和應稅勞務的所佔比例，來達到選擇繳納增值稅還是營業稅的目的。

除了上述以外，延期開票、扎賬、預付開票等非稅務手段，也可以從時間上延緩納稅時間，也是企業融資的一種方式。

納稅籌劃除了增值稅籌劃以外，還有所得稅納稅籌劃。所得稅納稅籌劃主要是通過關聯方交易實現的，包括企業所得稅和個人所得稅，利用不同地區的稅收優惠政策，分立若干個子公司，分別為利潤中心和成本中心，得到納稅優惠，減少稅務成本。

❺ 企業進行稅收籌劃需要掌握的方法有哪些

1、利用稅收優惠政策。一般體現為直接利用國家法律規定的稅收優惠政策。需要明白的是：稅收優惠政策的形式主要表現為免稅、減稅、稅率差異、稅收扣除以及退稅等。企業根據自身的需求，進行選擇，才能確保選擇的正確性，同時也能確保籌劃的成功。

2、納稅期的延遲。一般是指利用收入確認時點的規定做納稅時間的延遲。企業日常業務往來中，很多的交易收入確認時間點是依據合同約定的時間，這其中其實有著可以充分利用的空間。

3、利用轉讓定價。採用這種定價方法產品的轉讓價格可以高於或低於市場公平價格，以達到少納稅或不納稅的目的。轉移定價的避稅原則，一般適用於稅率有差異的相關聯企業。通過轉移定價，使稅率高的企業部分利潤轉移到稅率低的企業，最終減少兩家企業的納稅總額。

4、有限公司稅收扶持政策（適用增值稅壓力大）

企業只需注冊式進行享受稅收優惠政策，無需企業實地辦公，企業可以完全保持現有的經營模式及組織框架等。

企業獎勵扶持:

增值稅(地方留存50%）企業在正常納稅後，可享受地方稅收優惠政策增值稅地方留存部分的70%-85%的稅收獎勵。

5、個人獨資核定徵收（適用企業所得稅壓力大）

個人獨資核定徵收：核定行業利潤率10%，核定後按照五級累進製表格進行納稅，所得稅在0.5%~2.1%之間，綜合稅率3.16%左右。企業所得稅壓力大，多是由於缺成本票，如果通過業務分包的方式到個獨，就能緩解企業稅壓力。

❻ 企業稅收籌劃的方法有哪些

企業稅收籌劃的方法有哪些？

申請經產業扶持是企業常採用的稅收籌劃方式，比如商貿、咨詢服務、建築設計、互聯網等行業都比較適用！

企業通過在園區注冊有限公司，活用園區產業扶持政策，可規范企業稅收管理，滿足企業政策申報需求，助力企業高效發展，同時也幫助地區完成經濟發展目標。

增值稅根據剩下所得部分的：75%-80%，予以企業經營補貼獎勵；

企業所得稅按照剩下所得部分的：75%-80%，予以企業經營補貼獎勵。

通過申請專項扶持政策，節省的錢用於企業擴大再生產，用於企業周轉運營，不僅降低了60%-80%企業成本，還把控了企業稅務風險。

企業如果本身享受國家優惠政策扶持的，可疊加享受園區的扶持政策，且不受地域的限制，外省市的企業也能享受園區的財政扶持政策。

合理合規的稅務籌劃≠逃稅，降低稅負也≠不交稅，不管是企業還是個人都可通過事前籌劃將稅負降低。

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❼ 稅務籌劃的方法有哪些

一、利用稅收優惠政策開展稅務籌劃，選擇投資地區與行業
開展稅務籌劃的一個重要條件就是投資於不同的地區和不同的行業以享受不同的稅收優惠政策。目前，企業所得稅稅收優惠政策形成了以產業優惠為主、區域優惠為輔、兼顧社會進步的新的稅收優惠格局。區域稅收優惠只保留了西部大開發稅收優惠政策，其它區域優惠政策已取消。產業稅收優惠政策主要體現在：促進技術創新和科技進步，鼓勵基礎設施建設，鼓勵農業發展及環境保護與節能等方面。因此，企業利用稅收優惠政策開展稅務籌劃主要體現在以下幾個方面：

1. 低稅率及減計收入優惠政策。低稅率及減計收入優惠政策主要包括：對符合條件的小型微利企業實行20%的優惠稅率;資源綜合利用企業的收入總額減計10%。稅法對小型微利企業在應納稅所得額、從業人數和資產總額等方面進行了界定。
   

2.產業投資的稅收優惠。產業投資的稅收優惠主要包括：對國家需要重點扶持的高新技術企業減按15%稅率徵收所得稅;對農林牧漁業給予免稅;對國家重點扶持基礎設施投資享受三免三減半稅收優惠;對環保、節能節水、安全生產等專用設備投資額的10%從企業當年應納稅額中抵免。
3.就業安置的優惠政策。就業安置的優惠政策主要包括：企業安置殘疾人員所支付的工資加計100%扣除，安置特定人員(如下崗、待業、專業人員等)就業支付的工資也給予一定的加計扣除。企業只要錄用下崗員工、殘疾人士等都可享受加計扣除的稅收優惠。企業可以結合自身經營特點，分析哪些崗位適合安置國家鼓勵就業的人員，籌劃錄用上述人員與錄用一般人員在工薪成本、培訓成本、勞動生產率等方面的差異，在不影響企業效率的基礎上盡可能錄用可以享受優惠的特定人員。

二、合理利用企業的組織形式開展稅務籌劃

在有些情況下，企業可以通過合理利用企業的組織形式，對企業的納稅情況進行籌劃。例如，企業所得稅法合並後，遵循國際慣例將企業所得稅以法人作為界定納稅人的標准，原內資企業所得稅獨立核算的標准不再適用，同時規定不具有法人資格的分支機構應匯總到總機構統一納稅。不同的組織形式分別使用獨立納稅和匯總納稅，會對總機構的稅收負擔產生影響。企業可以利用新的規定，通過選擇分支機構的組織形式進行有效的稅務籌劃。

企業從組織形式上有子公司和分公司兩種選擇。其中，子公司是具有獨立法人資格，能夠承擔民事法律責任與義務的實體;而分公司是不具有獨立法人資格，需要由總公司承擔法律責任與義務的實體。企業採取何種組織形式需要考慮的因素主要包括：分支機構盈虧、分支機構是否享受優惠稅率等。

第一種情況：預計適用優惠稅率的分支機構盈利，選擇子公司形式，單獨納稅。第二種情況：預計適用非優惠稅率的分支機構盈利，選擇分公司形式，匯總到總公司納稅，以彌補總公司或其他分公司的虧損;即使下屬公司均盈利，此時匯總納稅雖無節稅效應，但可降低企業的辦稅成本，提高管理效率。第三種情況：預計適用非優惠稅率的分支機構虧損，選擇分公司形式，匯總納稅可以用其他分公司或總公司利潤彌補虧損。第四種情況：預計適用優惠稅率的分支機構虧損，這種情況下就要考慮分支機構扭虧的能力，若短期內可以扭虧宜採用子公司形式，否則宜採用分公司形式，這與企業經營策劃有緊密關聯。不過總體來說，如果下屬公司所在地稅率較低，則宜設立子公司，享受當地的低稅率。

如果在境外設立分支機構，子公司是獨立的法人實體，在設立所在國被視為居民納稅人，通常要承擔與該國其他居民公司一樣的全面納稅義務。但子公司在所在國比分公司享受更多的稅務優惠，一般可以享有東道國給予其居民公司同等的稅務優惠待遇。如果東道國適用稅率低於居住國時，子公司的積累利潤還可以得到遞延納稅的好處。而分公司不是獨立的法人實體，在設立所在國被視為非居民納稅人，所發生的利潤與總公司合並納稅。但我國企業所得稅法不允許境內外機構的盈虧相互彌補，因此，在經營期間若發生分公司經營虧損，分公司的虧損也無法沖減總公司利潤。

三、利用折舊方法開展稅務籌劃

折舊是為了彌補固定資產的損耗而轉移到成本或期間費用中計提的那一部分價值，折舊的計提直接關繫到企業當期成本、費用的大小，利潤的高低和應納所得稅的多少。折舊具有抵稅作用，採用不同的折舊方法，所需繳納的所得稅稅款也不相同。因此，企業可以利用折舊方法開展稅收籌劃。

縮短折舊年限有利於加速成本收回，可以把後期成本費用前移，從而使前期會計利潤發生後移。在稅率穩定的前提下，所得稅的遞延繳納相當於取得了一筆無息貸款。另外，當企業享受「三免三減半」的優惠政策時，延長折舊期限把後期利潤盡量安排在優惠期內，也可進行稅收籌劃，減輕企業稅負。最常用的折舊方法有直線法、工作量法、年數總和法和雙倍余額遞減法等。運用不同的折舊方法計算出來的折舊額在量上不一致，分攤各期的成本也存在差異，影響各期營業成本和利潤。這一差異為稅收籌劃提供了可能。

四、利用存貨計價方法開展稅務籌劃

存貨是確定構成主營業務成本核算的重要內容，對於產品成本、企業利潤及所得稅都有較大的影響。企業所得稅法允許企業採用先進先出法、加權平均法或者個別計價法確定發出存貨的實際成本，但不允許採用後進先出法。

選擇不同的存貨發出計價方法，會導致不同的銷貨成本和期末存貨成本，產生不同的企業利潤，進而影響各期所得稅額。企業應根據自身所處的不同納稅期以及盈虧的不同情況選擇不同的存貨計價方法，使得成本費用的抵稅效應得到最充分的發揮。如，先進先出法適用於市場價格普遍處於下降趨勢，可使期末存貨價值較低，增加當期銷貨成本，減少當期應納稅所得額，延緩納稅時間。在企業普遍感到流動資金緊張時，延緩納稅無疑是從國家獲取一筆無息貸款，有利於企業資金周轉。在通貨膨脹情況下，先進先出法會虛增利潤，增加企業的稅收負擔，不宜採用。

五、利用收入確認時間的選擇開展稅務籌劃

企業在銷售方式上的選擇不同對企業資金的流入和企業收益的實現有著不同的影響，不同的銷售方式在稅法上確認收入的時間也是不同的。通過銷售方式的選擇，控制收入確認的時間，合理歸屬所得年度，可在經營活動中獲得延緩納稅的稅收效益。

企業所得稅法規定的銷售方式及收入實現時間的確認包括以下幾種情況：一是直接收款銷售方式，以收到貨款或者取得索款憑證，並將提貨單交給買方的當天為收入的確認時間。二是托收承付或者委託銀行收款方式，以發出貨物並辦好托收手續的當天為確認收入時間。三是賒銷或者分期收款銷售方式，以合同約定的收款日期為企業收入的確認日期。四是預付貨款銷售或者分期預收貨款銷售方式，以是否交付貨物為確認收入的時間。五是長期勞務或工程合同，按照納稅年度內完工進度或者完成的工作量確認收入的實現。

可以看出，銷售收入確認在於「是否交貨」這個時點上，交貨取得銷售額或取得索取銷售額憑證的，銷售成立確認收入;否則收入未實現。因此，銷售收入的籌劃關鍵是對交貨時點的把握和調整，每種銷售結算方式都有其收入確認的標准條件，企業通過對收入確認條件的控制即可以控制收入確認的時間。

六、利用費用扣除標準的選擇開展稅務籌劃

費用列支是應納稅所得額的遞減因素。在稅法允許的范圍內，應盡可能地列支當期費用，減少應繳納的所得稅，合法遞延納稅時間來獲得稅收利益。

企業所得稅法允許稅前扣除的費用劃分為三類：一是允許據實全額扣除的項目，包括合理的工資薪金支出，企業依照法律、行政法規有關規定提取的用於環境保護、生態恢復等方面的專項資金，向金融機構借款的利息支出等。二是有比例限制部分扣除的項目，包括公益性捐贈支出、業務招待費、廣告業務宣傳費、工會經費等三項基金等，企業要控制這些支出的規模和比例，使其保持在可扣除范圍之內，否則，將增加企業的稅收負擔。三是允許加計扣除的項目，包括企業的研究開發費用和企業安置殘疾人員所支付的工資等。企業可以考慮適當增加該類支出的金額，以充分發揮其抵稅的作用，減輕企業稅收負擔。

允許據實全部扣除的費用可以全部得到補償，可使企業合理減少利潤，企業應將這些費用列足用夠。對於稅法有比例限額的費用應盡量不要超過限額，限額以內的部分充分列支;超額的部分，稅法不允許在稅前扣除，要並入利潤納稅。因此，要注意各項費用的節稅點的控制。

❽ 稅收籌劃方法有哪些

目前很多公司使用的是以下幾種稅收籌劃方法：
方法一：在「避稅天堂」設立分公司
「避稅天堂」指的是那些為吸引外國資本流入、繁榮本國或本地區經濟，在本國或本地區確定一定范圍，允許境外人士在此投資和從事各種經濟、貿易和服務活動，獲取收入或擁有財產而又不對其征直接稅、或者實行低直接稅稅率、或者實行特別稅收優惠的國家和地區。
在很多小國和沿海島嶼，都有這樣的「避稅天堂」。他們通過模糊稅收體系、降低稅收水平甚至是不征稅來服務其他國家和地區的公司，幫助他們稅收籌劃。
方法二：設立獨資企業
獨資企業是指一人投資經營的企業，企業的負責人就是投資者本人。按照我國現行稅法的規定，私營獨資企業取得的所有收入，無論是生產經營所得還是其他所得，都應該按規定繳納私營個人所得稅。
因此一個企業的負責人希望為公司實現稅收籌劃，那麼他可以找到一個低稅率稅收窪地（稅收窪地是在特定的行政區域，企業通過區域性稅收優惠、簡化稅收征管辦法和稅收地方留成返還等處理方法降低賦稅），再在稅收窪地上去設立獨資企業。
方法三：通過國家的稅收優惠政策
在國家發展的進程中，一些高新技術的發展是國家重點扶持的項目，因此國家專門為這些企業制定了很多優惠政策，其中就包括了稅收方面的。企業將公司類型轉變為高新技術方面，自然可以享受到優惠政策。