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小規模申報表計算方法

發布時間:2022-09-23 08:08:13

1. 小規模納稅申報表怎麼填怎麼計算

小規模納稅人申報表的填寫方式有:
1、按照公司收入如實填寫,收入為0應當辦理稅務零申報;
2、季度收入不足30萬,符合小微型企業免稅政策,自動減免;
3、超過免稅收入額,全額按3%計征增值稅。
《中華人民共和國增值稅暫行條例》第十一條,小規模納稅人發生應稅銷售行為,實行按照銷售額和徵收率計算應納稅額的簡易辦法,並不得抵扣進項稅額。應納稅額計算公式:應納稅額=銷售額×徵收率。小規模納稅人的標准由國務院財政、稅務主管部門規定。
第十二條,小規模納稅人增值稅徵收率為3%,國務院另有規定的除外。
第十三條,小規模納稅人以外的納稅人應當向主管稅務機關辦理登記。具體登記辦法由國務院稅務主管部門制定。小規模納稅人會計核算健全,能夠提供准確稅務資料的,可以向主管稅務機關辦理登記,不作為小規模納稅人,依照本條例有關規定計算應納稅額。

2. 建築服務的小規模納稅人,請問《增值稅納稅申報表(小規模納稅人適用)附列資料》應當如何計算填寫

《國家稅務總局關於支持個體工商戶復工復業等稅收徵收管理事項的公告》(2020年第5號)第三條第二款規定,《增值稅納稅申報表(小規模納稅人適用)附列資料》第8欄「不含稅銷售額」計算公式調整為:第8欄=第7欄÷(1+徵收率)。

公司在辦理三季度增值稅納稅申報時,《增值稅納稅申報表(小規模納稅人適用)附列資料》第1欄至第7欄依次填報5萬元、0萬元、5萬元、0萬元、45.4萬元、5萬元、40.4萬元。在計算填寫第8欄時,計算公式中的徵收率為1%,第8欄應填寫40萬元[40.4÷(1+1%)=40]。在填報《增值稅納稅申報表(小規模納稅人適用)》時,第1欄「應征增值稅不含稅銷售額(3%徵收率)」填寫為40萬元,對應減征的增值稅應納稅額0.8萬元(40×2%=0.8),填寫在第16欄「本期應納稅額減征額」欄次。同時,你公司應當將本期減征的增值稅應納稅額填入《增值稅減免稅明細表》減稅項目相應欄次,填報時應准確選擇減稅項目代碼,准確填寫減稅項目本期發生額等相關欄次。

3. 小規模納稅人申報表怎麼填

小規模納稅人申報表的填寫方式有:
1、按照公司收入如實填寫,收入為0應當辦理稅務零申報;
2、季度收入不足30萬,符合小微型企業免稅政策,自動減免;
3、超過免稅收入額,全額按3%計征增值稅。
【法律依據】
《中華人民共和國增值稅暫行條例》第十一條
小規模納稅人發生應稅銷售行為,實行按照銷售額和徵收率計算應納稅額的簡易辦法,並不得抵扣進項稅額。應納稅額計算公式:應納稅額=銷售額×徵收率。小規模納稅人的標准由國務院財政、稅務主管部門規定。
第十二條
小規模納稅人增值稅徵收率為3%,國務院另有規定的除外。
第十三條
小規模納稅人以外的納稅人應當向主管稅務機關辦理登記。具體登記辦法由國務院稅務主管部門制定。小規模納稅人會計核算健全,能夠提供准確稅務資料的,可以向主管稅務機關辦理登記,不作為小規模納稅人,依照本條例有關規定計算應納稅額。

4. 小規模納稅人企業所得稅申報方法

小規模納稅人企業所得稅申報方法

小規模納稅人企業所得稅申報方法,小規模納稅人登錄當地電子稅局,選擇納稅所屬期,根據根據季度末月利潤表的本年累計營業收入,營業成本,利潤總額填寫企業所得稅月(季)度申報表的營業收入、營業成本、利潤總額,然後申報納稅即可。下面是小規模納稅人企業所得稅申報方法!

小規模納稅人企業所得稅申報方法1

小規模納稅人申報企業所得稅有增值稅和企業所得稅兩種。

1、增值稅,一般按月申報。

工業企業根據:開具發票金額/(1+6%)×6%申報增值稅;商業企業根據:開具發票金額/(1+4%)×4%申報增值稅。需要申報的報表有:《小規模納稅人納稅申報表》、《增值稅申報附列資料》、《資產負債表》、《損益表》,所有的報表應該都可以從納稅申報系統生成列印,如果需要紙質報表,可以向當地稅務 機關免費索取。

2、企業所得稅。

按季度申報,年底匯算清繳。所得稅徵收方式可以分為查賬徵收和核定徵收。如果實行查賬徵收 ,需要報送的報表很多,並且需要出具由注冊會計師簽字的'查賬報告;如果實行核定徵收,只需要報送《企業所得稅核,定徵收申報表》。

3、增值稅小規模納稅人納稅申報: 納稅人報送申報資料 →受理審核→受理申報。

(1)《增值稅小規模納稅人納稅申報表》。

(2)財務報表,提供的資料完整、填寫內容准確、各項手續齊全,當場辦結。

(3)消費稅納稅人納稅申報納稅人報送申報資料 →受理審核→受理申報《消費稅申報表》及其附表(金銀飾品購銷存月報表)。

(4)提供的資料完整、填寫內容准確、各項手續齊全,當場辦結。

(5)所得稅納稅人納稅申報。

4、 企業所得稅匯總(合並)納稅企業逐級匯總(合並)申報。

(1)受理申報 - 受理審核 - 逐級上傳到總機構所在地國稅機關。

(2)匯總後的納稅申報表及附表及財務會計報表。

(3)所屬成員企業納稅申報表及附表。

(4)本級納稅申報表、附表及財務會計報表。

(5)提供的資料完整、填寫內容准確、各項手續齊全, 3日辦結。

小規模納稅人企業所得稅申報方法2

方法/步驟

1、進入電子稅務局,然後點擊稅費申報及繳納,在裡面有一個增值稅零申報一項。

2、點擊進去了以後就可以看到這個所屬期,點擊一窗式對比,零申報的情況下可以點擊繼續申報,不是零申報的就要根據窗口顯示的數據進行零申報了。

3、對比通過了以後點擊發送申報,5秒鍾以後就可以看到申報已經成功了。如果不放心還可以查到的。

4、在首頁的有一個申報結果查詢,報完稅以後就可以在哪裡查到的,輸入所屬期就好了

5、報完了增值稅還有一個附加稅記得也要申報的,注意了增值稅零申報附加稅一定也是零申報的,零申報也要申報,申報成功了也可以在地稅局查得到的哦!

注意事項:

申報期限記住;

申報成功了還有檢查一遍。

5. 小規模納稅人稅率1怎麼填寫申報表

納稅申報:
計算公式(1%):
銷售額=含稅銷售額/(1+1%)
1、減按1%徵收率銷售額填寫應征增值稅不含稅銷售額(3%徵收率)」相應欄次
2、減征的2%的減征額要填寫在《增值稅納稅申報表》的第16行「本期應納稅額減征額」一欄
《增值稅減免稅申報明細表》填寫減稅項目相應欄次
涉及到差額征稅等情況,需要填寫《增值稅納稅申報表、附列資料》時,第8欄「不含稅銷售額」
計算公式調整為: 第8欄=第7欄÷(1+徵收率)。

6. 小規模增值稅申報表如何填報

小規模增值稅納稅申報表填寫方法:對於只開具普票,且不含稅銷售額符合小微企業免徵增值稅優惠政策的(按月申報不超過10萬,按季申報不超過30萬)將不含稅銷售額填入第10欄或第11欄(申報時第10、11欄只有1欄為可填寫狀態),而且不能填第1欄,因為填了第1欄最後必定會產生稅款。第10欄和第11欄的區別在於,第10欄是企業填的,第11欄是個體工商戶和其他個人填的,按季申報的小規模納稅人每個月都需要使用稅控設備登錄後系統自動抄報稅,每季度登陸網上申報軟體進行網上申報。網上申報成功並通過稅銀聯網實時扣繳稅款。那麼今天小K就來教大家如何填增值稅小規模納稅人申報表,一起來學習吧!
一、小規模納稅人申報表
(一)《增值稅納稅申報表(小規模納稅人適用)》(必填)。
(二)《增值稅納稅申報表(小規模納稅人適用)附列資料》(選填),本表由銷售服務有扣除項目的納稅人填寫,其他小規模納稅人不填報。
(三)《增值稅減免稅申報明細表》(選填),本表為增值稅一般納稅人和增值稅小規模納稅人共用表,享受增值稅減免稅優惠的增值稅小規模納稅人需填寫本表。
費用是如何計算的?
發生增值稅稅控系統專用設備費用、技術維護費以及購置稅控收款機費用的增值稅小規模納稅人也需填報本表。僅享受月銷售額不超過3萬元(按季納稅9萬元)免徵增值稅政策或未達起征點的增值稅小規模納稅人不需填本表。
綜上所述,小規模納稅人增值稅可以選擇按季度進行申報,或者按月進行申報,但是一經選定一個納稅年度不得修改,實務中,大部分的小規模納稅人是選擇按季度進行納稅申報的。
法律依據:《中華人民共和國稅收徵收管理暫行條例》
第六條凡從事生產、經營,實行獨立經濟核算,並經工商行政管理部門批准開業的納稅人,應當自領取營業執照之日起三十日內,向當地稅務機關申報辦理稅務登記。其他有納稅義務的單位和個人,除按照稅務機關規定不需辦理稅務登記者外,應當在按照稅收法規的規定成為法定納稅人之日起三十日內,向當地稅務機關申報辦理稅務登記。
第八條納稅人申報辦理稅務登記,應提出申請登記報告和有關批准文件,同時提供有關證件。主管稅務機關對前款報告、文件、證件審核後,予以登記,發給稅務登記證。稅務登記證只限納稅人使用,不得轉借或轉讓。稅務登記的內容包括:納稅人名稱、地址、所有制形式、隸屬關系、經營方式、經營范圍以及其它有關事項。

7. 小規模納稅人申報表怎麼填

增值稅納稅申報表填小規模納稅人的方式:按照應納稅額的所屬時間、納稅人單位名稱全稱、應稅服務扣除項目上期期末結存的金額、扣除項目金額、末結存的金額、應稅服務的含稅銷售額等順序進行填寫。
【法律依據】
《中華人民共和國增值稅暫行條例》第十一條
小規模納稅人發生應稅銷售行為,實行按照銷售額和徵收率計算應納稅額的簡易辦法,並不得抵扣進項稅額。應納稅額計算公式:
應納稅額=銷售額×徵收率
規模納稅人的標准由國務院財政、稅務主管部門規定。
第十二條
小規模納稅人增值稅徵收率為3%,國務院另有規定的除外。
第六條
銷售額為納稅人發生應稅銷售行為收取的全部價款和價外費用,但是不包括收取的銷項稅額。
銷售額以人民幣計算。納稅人以人民幣以外的貨幣結算銷售額的,應當摺合成人民幣計算。

8. 小規模企業所得稅怎麼申報表怎麼填寫

小規模企業所得稅怎麼申報表怎麼填寫

小規模企業所得稅怎麼申報表怎麼填寫,有一些小規模企業的老闆不清楚企業所得稅申報表怎麼填寫,也不清楚去問哪個部門,礙於面子的原因更加不好意思去問身邊的朋友,我和大家一起來看看小規模企業所得稅怎麼申報表怎麼填寫。

小規模企業所得稅怎麼申報表怎麼填寫1

首先填寫「稅款所屬期間」:納稅人填寫的「稅款所屬期間」為公歷1月1日至所屬月(季)度最後一日。

1、第2行「營業收入」:填報會計制度核算的營業收入,事業單位、社會團體、民辦非企業單位按其會計制度核算的收入填報。

2、第3行「營業成本」:填報會計制度核算的營業成本,事業單位、社會團體、民辦非企業單位按其會計制度核算的成本(費用)填報。

3、第4行「利潤總額」:填報會計制度核算的利潤總額,其中包括從事房地產開發企業可以在本行填寫按本期取得預售收入計算出的預計利潤等。事業單位、社會團體、民辦非企業單位比照填報。

4、第5行「稅率(25%)」:按照《企業所得稅法》第四條規定的25%稅率計算應納所得稅額。

5、第6行「應納所得稅額」:填報計算出的當期應納所得稅額。第6行=第4行×第5行,且第6行≥0. 6、第7行「減免所得稅額」:填報當期實際享受的減免所得稅額,包括享受減免稅優惠過渡期的稅收優惠、小型微利企業優惠、高新技術企業優惠及經稅務機關審批或備案的其他減免稅優惠。 第7行≤第6行。

7、第8行「實際已預繳的所得稅額」:填報累計已預繳的企業所得稅稅額,「本期金額」列不填。

8、第9行「應補(退)所得稅額」:填報按照稅法規定計算的本次應補(退)預繳所得稅額。第9行=第6行-第7行-第8行,且第9行<0時,填0, 「本期金額」列不填。

9、第11行「上一納稅年度應納稅所得額」:填報上一納稅年度申報的應納稅所得額。本行不包括納稅人的境外所得。

10、第12行「本月(季)應納所得稅所得額」:填報納稅人依據上一納稅年度申報的應納稅所得額計算的當期應納稅所得額。

11、按季預繳企業:第12行=第11行×1/4按月預繳企業:第12行=第11行×1/12 11、第13行「稅率(25%)」:按照《企業所得稅法》第四條規定的25%稅率計算應納所得稅額。

12、第14行「本月(季)應納所得稅額」:填報計算的本月(季)應納所得稅額。第14行=第12行×第13行

13、第16行「本月(季)確定預繳的所得稅額」:填報依據稅務機關認定的應納稅所得額計算出的本月(季)應繳納所得稅額。

14、第18行「總機構應分攤的所得稅額」:填報匯總納稅總機構以本表第一部分(第1-16行)本月或本季預繳所得稅額為基數,按總機構應分攤的預繳比例計算出的本期預繳所得稅額。

15、第19行「中央財政集中分配稅款的所得稅額」:填報匯總納稅總機構以本表第一部分(第1-16行)本月或本季預繳所得稅額為基數,按中央財政集中分配稅款的預繳比例計算出的本期預繳所得稅額。

16、第20行「分支機構分攤的所得稅額」:填報匯總納稅總機構以本表第一部分(第1-16行)本月或本季預繳所得稅額為基數,按分支機構分攤的預繳比例計算出的本期預繳所得稅額。

17、第21行「分配比例」:填報匯總納稅分支機構依據《匯總納稅企業所得稅分配表》中確定的分配比例。

18、第22行「分配的所得稅額」:填報匯總納稅分支機構依據當期總機構申報表中第20行「分支機構分攤的所得稅額」×本表第21行「分配比例」的數額。

拓展資料:

在納稅申報表中,除了有11項的年所得項目以外,還有每項對應的「應納稅額」、「已繳(扣)稅額」、「抵扣稅額」、「應補(退)稅額」。 其中按照稅法規定屬於免稅或免徵的所得的項目在「應納稅額」中按0填寫;對已經繳納或已經由單位扣繳的稅款在「已繳(扣)稅額」中填寫;按稅法規定允許抵扣的'稅款在「抵扣稅額」中填寫;「應補(退)稅額」中填寫的,是「應納稅額」與「已繳(扣)稅額」、「抵扣稅額」的差額部分。扣繳義務人應於簽訂合同或協議後20日內將合同或協議副本,報送主管稅務機關備案,並辦理有關扣繳手續。

小規模企業所得稅怎麼申報表怎麼填寫2

一、本表適用於實行查賬徵收方式申報企業所得稅的居民納稅人及在中國境內設立機構的非居民納稅人在月(季)度預繳企業所得稅時使用.

二、本表表頭項目:

1、"稅款所屬期間":納稅人填寫的"稅款所屬期間"為公歷1月1日至所屬月(季)度最後一日. 企業年度中間開業的納稅人填寫的"稅款所屬期間"為當月(季)開始經營之日至所屬季度的最後一日,自次月(季)度起按正常情況填報.

2、"納稅人識別號":填報稅務機關核發的稅務登記證號碼(15位).

3、"納稅人名稱":填報稅務登記證中的納稅人全稱.

三、各列的填報

1、"據實預繳"的納稅人第2行-第9行:填報"本期金額"列,數據為所屬月(季)度第一日至最後一日;填報"累計金額"列,數據為納稅人所屬年度1月1日至所屬季度(或月份)最後一日的累計數.納稅人當期應補(退)所得稅額為"累計金額"列第9行"應補(退)所得稅額"的數據.

2、"按照上一納稅年度應納稅所得額平均額預繳"的納稅人第11行至14行及"按照稅務機關確定的其他方法預繳"的納稅人第16行:填報表內第11行至第14行、第16行"本期金額"列,數據為所屬月(季)度第一日至最後一日.

9. 小規模納稅申報表怎麼填怎麼計算

填寫日期首先需要填寫的就是日期,這個日期並不是填寫報表的日期,而是稅款所屬期。小規模納稅人所屬日期比較特殊,是按照季度來填寫,比如第一個季度就是1月份到3月份,所以這個日期不要填錯了。
填寫本期數據小規模納稅人增值稅申報表的本期數據就是當季度的數據,同時還要分清楚是貨物勞務還是服務,這兩項是填寫在不同列的,所以需要分清楚。本年累計數據本年累計數據就是從當年年初截止到所屬日期的數據,這是一個合計數據,包含了本期數據。所以填寫申報表的時候,要分清楚數據是本期數,還是本年累計數。填寫專用發票數據小規模納稅人本身是不可以開具增值稅專用發票的,但是可以讓稅局的工作人員幫忙開具。
此部分增值稅專用發票的數據填寫在第二欄,第一欄填寫:第二欄和第三欄的合計數,小規模納稅人自己開具的普通季度超過9萬的,數據填寫在第三欄。
填寫普通發票數據小規模納稅人自己開具的普通發票數據,填寫在報表的第十欄,第九欄填寫:第十欄,第11欄,第12欄的合計數。強調一下:第十欄是填寫季度不超過9萬的普票數據,超過9萬的填寫在第3欄。
填寫本期應納稅的含義是什麼
本期應納稅就是本期小規模納稅人初始計算應繳納的增值稅,填寫在報表的第15欄。填寫應補退稅如果小規模納稅人本期有預繳的稅金,比如讓稅局工作人員幫忙開具的增值稅發票,通常都是需要先繳納增值稅的,這部分已經繳納的增值稅填寫在第21欄。第22欄本期應補退稅額,填寫最終需要繳納的增值稅。
綜上所述,填寫本期數據小規模納稅人增值稅申報表的本期數據就是當季度的數據,同時還要分清楚是貨物勞務還是服務,這兩項是填寫在不同列的,所以需要分清楚。
法律法規:《中華人民共和國稅收徵收管理法》
第三十一條納稅人、扣繳義務人按照法律、行政法規規定或者稅務機關依照法律、行政法規的規定確定的期限,繳納或者解繳稅款。納稅人因有特殊困難,不能按期繳納稅款的,經省、自治區、直轄市國家稅務局、地方稅務局批准,可以延期繳納稅款,但是最長不得超過三個月。

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