出納結算方法有哪些

㈠ 會計的結賬方法

1、日結賬方法

在分清「收入日記賬」和「支出日記賬」的情況下，出納員在每日終了按規定登記入賬後，結出當日收入合計數和當日支出合計數，然後將支出日記賬中當日支出合計數轉記入收入日記賬中的

當日支出合計欄內，在此基礎上再結出當日賬面余額。

2、月結賬方法

月份結帳，在月末最後一筆會計事項的金額欄下劃一條紅線，將余額數以外本月份各欄發生額合計數，分別寫在紅線下邊，並在摘要欄註明「本月合計」 字樣。

再根據收方金額減除付方金額結算出余額數，記在紅線下面的余額欄，在余額數前寫明收或付。從第二個月起要結算出 「截至本月份累計」 ，再在各金額欄下劃一條紅線，結束月份結帳工作。

3、季結賬方法

辦理季結，應在各賬戶本季度最後一個月的月結下面劃一通欄紅線，表示本季結束;當然，在紅線下結算出本季發生額和季末余額，並在摘要欄內註明「本季合計」字樣，最後，再在摘要欄下面劃一通欄紅線，表示完成了季結工作。

4、年結賬方法

年度結帳，在12月份的月份結帳後，如果余額欄有餘額，年終結帳要辦理結轉手續，轉入下年度新帳內。 即在「截至本月累計」 次行將余額數用紅字寫入余額欄，收方余額寫在收方，付方余額寫在付方。

並在摘要欄註明「結轉下年度」，然後劃一條紅線，收方與付方金額兩數結平，最後劃雙紅線，結束本年帳簿。在下年新帳第一行余額欄填寫上年結轉的余額，並在摘要欄註明「上年結轉」字樣。

(1)出納結算方法有哪些擴展閱讀

結賬注意事項

一、工作流程要清晰

俗話說「好記性不如爛筆頭」。在進行結賬工作前，制定一個流程是必不可少的。把工作進行模塊化分類，不僅能使工作思路更加清晰，一定程度上也可以防止遺忘。

1、重新核對業務，將本期內所發生的各項經濟業務全部登記入賬，減少錯誤率；

2、賬實核對，包括現金核對、銀行余額核對和存貨核對，不平衡的查明原因並編制相應表格；

3、查看系統中所有明細科目余額，關注借貸方，如果余額處在貸方，需要第一時間查明原因並調整；

4、編制月末結賬轉賬分錄：計提所有費用，結轉利潤，結平損益類科目。

二、工作內容要合作

雖然說會計和出納是兩個不同的工作崗位，可兩者卻是相輔相成的，那種「只掃自己門前雪，不管他人瓦上霜」的工作方式，只會導致事倍功半的結果。

因此最好的工作方式就是出納和會計通力合作，比如出納可以錄入結算單，會計進行審核結算；出納核對銀行流水，會計負責編制銀行余額調節表等。這樣兩者的工作會有相關性和銜接性，一方面可以簡化工作，另一方面也可以防止出錯。

㈡ 出納人員可以使用哪些方法或者途徑進行支付結算

出納人員可以使用現金、支票、網上銀行匯款等操作來進行支付結算。但是現金一般適用於小額的支付。大額支付還是選用支票或者是網上銀行。

㈢ 會計結算方式有哪幾種，什麼區別

會計與出納人員在日常工作中應該要熟知以下9種銀行結算方式。以下是各種結算方式的介紹和區別。

01銀行匯票

單位或個人，同城或異地，一個月，按實際金額付款，可背書，可轉賬也可支現，取消500元起點限制。

1.銀行匯票是匯款人將款項交存當地銀行，由出票銀行簽發，由其在見票時按照實際結算金額無條件支付給收款人或者持票人的款項的票據。

2.適用：先收款後發貨或錢貨兩清的商品交易，單位和個人均可以適用。

3.實務操作：某公司為取得銀行匯票將20000元款項交與銀行，並於數日後使用匯票購買商品取得發票價稅共計金額11300元，之後將余額退還開戶銀行，則所做會計分錄如下：

02商業匯票

單位，同城或異地，提示後10日，分為商業承兌匯票和銀行承兌匯票，須具有真實的交易關系或債權債務關系才能使用。商業匯票付款期限最長不超過6個月。

1.商業匯票是出票人簽發的，委託付款人在指定日期無條件支付確定金額給收款人或者持票人的票據。使用商業匯票必須要有真實的交易關系或債權債務關系。

2.商業匯票的付款期限由交易雙方商定，最長不超過6個月。商業匯票的提示付款期限自商業匯票到期日起10日內。

3.分類：按承兌人劃分，可以分為商業承兌匯票和銀行承兌匯票。

4.特點：

⑴適用范圍相對較窄：只適用於企業之間由於先發貨後收款或雙方約定延期付款的商品交易。

⑵使用對象相對較少：使用對象條件：一是在銀行開立賬戶，二是具有法人資格。

⑶必須經過承兌。

⑷未到期的商業匯票可以到銀行辦理貼現。

⑸同城、異地都可以使用，而且沒有結算起點的限制。

03銀行本票

單位或個人，同城，2個月，分為定額本票和不定額本票，定額本票面值分別為1000元、5000元、10000元和50000元。可背書，單位不予簽發現金本票。

1.銀行本票是申請人將款項交存銀行，由銀行簽發憑以辦理轉賬或提取現金的一種票據。

2.適用：銀行本票適用於同一票據交換區域需要支付各種款項的單位和個人。

3.分類：按照金額是否固定可以分為不定額和定額兩種。

4.實務操作：同銀行匯票的操作，把「其他貨幣資金—銀行匯票」換成「其他貨幣資金—銀行本票」。

04支票

單位或個人，同城，出票後10天，劃線支票只能轉賬，空頭支票處罰（銀行5%不低於1000，持票人2%)，取消了100元起點限制。

1.支票是出票人簽發的，委託辦理支票存款業務的銀行在見票時無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據。支票的提示付款期限為10天，超過提示付款期限提示付款的，持票人開戶銀行不予受理，付款人不予付款。一般為同城支付。

2.分類：現金支票，只能提取現金；轉賬支票，只能用於轉賬；普通支票，既可以用來支付現金，也可以用來轉賬。

3.實務操作：出納人員到開戶銀行的對公業務窗口，填寫票據領購單，寫清公司名稱、賬號、購買票據種類等，蓋上財務章、法人章，有些銀行規定一次最少買一本（25張×0.8元＝20元），也有銀行可以一次買一張0.8元，費用從公司賬號里扣。

企業需要從銀行賬戶提取現金的話，就填寫一張現金支票，遞交到開戶銀行，銀行審核無誤後，取現金給你；企業需要給往來單位付款的話，可以填寫一張轉賬支票，遞交到開戶銀行，審核無誤後，將款項劃撥給收款賬戶。

因為支票的填寫要求比較嚴格，很多細節需要注意，稍微有一點不合格銀行都會拒絕付款，曾經一個出納朋友去銀行取錢，填了8張支票才填對。所以這一次叔就詳細說說。

05信用卡

單位或個人，同城或異地，單位卡不得用於10萬元以上結算和支取現金。

06匯兌

單位或個人，異地信匯和電匯。

1.匯兌是匯款人委託銀行將款項匯給外地收款人的結算方式。2.分類：信匯和電匯。

07委託收款

單位或個人，同城或異地，3日內通知，郵寄或電報，取消了部分拒付。

1.委託收款是收款人委託銀行向付款人收取款項的結算方式。2.分類：郵寄和電報劃回。3.適用：同城和異地結算不受金額起點限制

08托收承付

國有企業、供銷社、審查同意的集體企業，異地，3日或10日，承付起點單位金額10000元、新華書店1000元，必須是商品交易和因商品交易產生的勞務供應，不含代銷、寄銷、賒銷商品。

1、托收承付是根據購銷合同由收款人發貨後，委託銀行向異地付款人收取款項，由付款單位向銀行承認付款的結算方式。

2、適用：有合法的商品交易，以及因商品交易而產生的勞務供應的款項。

適用於國有企業、供銷合作社以及經營管理較好，並經開戶銀行審查同意的城鄉集體所有制企業。代銷、寄銷、賒銷商品的款項不得辦理托收承付結算。托收承付結算每筆的金額起點為10000元，新華書店系統每筆的金額起點為1000元。

09信用卡

異地，國際結算，商業銀行或分支辦理。

㈣ 出納人員可以使用哪些方法或途徑進行支付結算請舉出不少於兩種的結算方式並解釋

支付的方式有很多，比如現金支付，支票支付，承兌匯票支付等等。現金支付是指出納用手裡現有的現金支付貨款等支出。支票支付指出納給收款方開具支票，通過銀行進行結算。

㈤ 出納付款流程

出納的付款流程是什麼，出納付款需要哪些注意哪些事項，付款的具體要求又有什麼。以下是我為大家整理的關於出納付款流程，給大家作為參考，歡迎閱讀!

出納付款流程

一、統一填制“現金/銀行 付款憑單”

財務部根據收到的各付款事項必須填制“現金/銀行 付款憑單”，收到的各付款資料作為附件，並在付款憑單上註明附件的數量，支付事項可根據各付款資料分別填寫，大小寫金額欄應依據付款資料的合計數填寫，付款憑單填制後由作成人簽章，將付款憑單及附件按現有流程呈交審批。出納以審批後的付款憑單安排付款。出納付款後，在出納欄蓋章，付款憑單上蓋“現金付訖”或“銀行付訖”戳記，在後附的資料上每頁蓋“附件”戳記，並將付款憑單順序編號。

付款憑單編號規則：年份(4位)+月份(2位)+順序號(4位)，編號每月更新一次。

二、離職員工工資支付流程

員工離職申請經各部門確認、總務部審核後，財務部根據總務部提供的加班及扣款等資料計算工資，列印出“工資明細表”，以“工資明細表”填制“現金/銀行 付款憑單”，支付事項按員工部門分別填列(可以一張付款憑單填列幾張工資明細表，但不可以一張工資明細表填列數張付款憑單)，付款憑單填制後在作成欄簽章，工資明細表等資料作為附件，並在付款憑單上註明附件的數量。將付款憑單及

所附資料按現有流程呈交審批。出納以審批後的付款憑單安排工資支付。出納付款後，出納欄蓋章，在付款憑單上蓋“現金付訖”或“銀行付訖”戳記，在後附的資料上每頁蓋“附件”戳記，並將付款憑單順序編號。

三、月結資料付款流程

根據需要付款的明細資料填制“現金/銀行 付款憑單”，支付事項按部門分別填列，將付款明細資料的合計金額計入憑單的大小寫金額欄，訂購單、供應商發票/收據、送貨單等付款明細資料作為付款憑單的附件，並在付款憑單上註明附件的數量，填制人在作成欄簽章。將付款憑單及附件資料按現有流程呈交審批。出納以審批後的付款憑單安排支付。出納付款後，出納欄蓋章，在付款憑單上蓋“現金付訖”或“銀行付訖”戳記，在後附的資料上每頁蓋“附件”戳記，並將付款憑單順序編號。

四、其他涉及付款的事宜，比照上述方法和流程處理。

每月會計做帳流程

1、根據出納轉過來的各種原始憑證進行審核，審核無誤後，編制記賬憑證。

2、根據記賬憑證登記各種明細分類賬。

3、月末作計提、攤銷、結轉記賬憑證，對所有記賬憑證進行匯總，編制記賬憑證匯總表，根據記賬憑證匯總表登記總帳。

4、結賬、對帳。做到帳證相符、帳帳相符、帳實相符。

5、編制會計報表，做到數字准確、內容完整，並進行分析說明。

6、將記賬憑證裝訂成冊，妥善保管。

二、會計崗位及人員配置(相互制約)

三、應給老闆提供的報表

付款流程：

1.(三人以上)經辦人制單——部門經理簽字確認(業務的真實性)——財務部會計審核(是否復核財經紀律)——公司領導審批(按付款審批許可權)——會計製作憑證——會計主管復核(原始憑證和會計憑證)——財務經理簽字——(審核原始憑證及會計憑證)——出納付款——在原始憑證上加蓋“現金付訖”圖章——→登記現金流水賬——→將記賬憑證及時傳主管崗復核，銀行業務出納填制支票等付款憑證由分管銀行印鑒的會計蓋章、財務經理加蓋財務章——出納跑銀行付款——整理憑證。

2.(二人)

現金付款：經辦人制單——公司領導審批(業務的真實性)——會計製作憑證——出納復核(原始憑證和會計憑證)——出納付款——在原

始憑證上加蓋“現金付訖”圖章——→登記現金流水賬——→將記賬憑證及時傳主管崗復核記賬。

轉賬結算：由出納填寫支票，加蓋法人章——會計審核加蓋財務章——出納跑銀行付款——出納記銀行存款日記賬——傳遞憑證給會計崗編制記賬憑證、登記明細賬和總賬。(缺少復核)

註：1.會計和出納傳遞憑證要有登記簿

2出納保管支票和法人章，會計保管財務章

3.出納登記現金日記賬和銀行存款日記賬和單證審核，會計負責編制憑證、登記其他日記賬和總賬、編制財務報表和報稅

3.一人

現金付款：經辦人制單——公司領導審批(業務的真實性)——會計製作憑證——出納復核(原始憑證和會計憑證)——出納付款——在原始憑證上加蓋“現金付訖”圖章——→登記現金流水賬——→將記賬憑證及時傳主管崗復核(僅限發放工資)。

轉賬結算：由出納填寫支票，加蓋法人章——會計審核加蓋財務章——出納跑銀行付款——出納記銀行存款日記賬——傳遞憑證給會計崗編制記賬憑證、登記明細賬和總賬。(缺少復核)

網銀支付：

(1)日常性業務款項

根據付款審批單(計劃內費用經相關崗位審核，計劃內10萬元以上或計劃外費用經財務部長或財務總監審核)審核調節表中無該部門前期未報賬款項——→開具支票(匯票、電匯)——→登記支票使用登記本——→將支票、匯票存根粘貼到付款審批單上(無存根的註明支票號及銀行名稱)“轉賬”圖章——→登記單據傳遞登記本——→傳相關崗位制證

材料核算崗(材料采購)

成本核算崗(外協加工、車間質保費用)

——→管理費用崗(管理部門用款)

——→銷售費用崗(銷售部門用款)

——→工資福利崗(工資兌現、福利)

——→及固定資產崗(GMP部門費用、固定資產購建)

註：(1)開出的支票應填寫完整，禁止簽發空白金額、空白收款單位的支票。

(2)開出的支票(匯票、電匯)收款單位名稱應與合同、發票一致。

(3)有前期未報賬款項的個人及所在部門，一律不辦理付款業務。

(2)打卡工資

根據工資崗位開具的付款審批單(經財務部長簽字)開具支票——→填寫進賬單——→連同工資盤交司機送南湖建行——→登記支票使用登記本——→將支票存根粘貼到付款審批單上——→加蓋“轉賬”圖章——→登記單據傳遞登記本——→工資福利崗

註：(1)每月根據工資發放時間提前2天將工資所需款調入南湖建行，並按時從工行將工資款劃入首義招行。

(2)打卡工資的支票須於工資發放日前1天連同工資盤送達銀行。

(5)交稅

①完稅 單

② 進稅卡 憑稅務崗填寫的付款審批——→開具支票——→填寫進賬單——→交司機送銀行進賬——→憑回單及支票存根登記支票使用登記本——→傳稅務崗位編制憑證

③從稅卡交稅 收到稅務崗傳來的完稅票和稅卡劃款憑條——→登記支票使用登記本——→傳稅務崗位編制憑證

(6)及時將各銀行對賬單交內審崗編制銀行調節表，對調節表上掛賬及時進行清理和查詢，責成相關崗位進行下賬處理。

1、業務工作內容

(1)現金收現

根據“領款單”—→登記現金日記賬—→編制記賬憑證—→上浪潮錄入憑證—→財務經理復核—→列印記賬憑證

㈥ 結算的方法有哪些

主要有銀行匯票、商業匯票、銀行本票、支票、匯兌、委託收款、異地托收承付結算七種。

1、銀行匯票是由出票銀行簽發的，由其在見票時按照實際結算金額無條件付給收款人或者持票人的票據。銀行匯票的出票銀行為經中國人民銀行批准辦理銀行匯票的銀行。多用於辦理異地轉賬結算和支取現金，由其在見票時，按照實際結算金額無條件支付給收款人或持票人的票據。

2、商業匯票是出票人簽發的，商業匯票分為商業承兌匯票和銀行承兌匯票。商業承兌匯票由銀行以外的付款人承兌（付款人為承兌人），銀行承兌匯票由銀行承兌。商業匯票的付款期限，最長不得超過6個月(電子商業匯票可延長至1年）。

3、銀行本票是申請人將款項交存銀行，由銀行簽發的承諾自己在見票時無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據。按照其金額是否固定可分為不定額和定額兩種。不定額銀行本票憑證金額欄是空白的，；定額銀行本票是憑證上預先印有固定面額的。

4、支票是出票人簽發的，委託辦理支票存款業務的銀行或者其他金融機構在見票時無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據。

5、匯兌是匯款人委託銀行將其款項支付給收款人的結算方式。匯兌分為電匯和信匯兩種，由匯款人自行選擇。單位和個人的各種款項的結算，均可使用匯兌結算方式。

6、委託收款是指收款人委託銀行向付款人收取款項的結算方式。委託收款分郵寄和電報劃回兩種，由收款人選用。前者是以郵寄方式由收款人開戶銀行向付款人開戶銀行轉送委託收款憑證、提供收款依據的方式‚後者則是以電報方式由收款人開戶銀行向付款人開戶銀行轉送委託收款憑證。

7、異地托收承付結算是轉帳結算的一種方式。銷貨方根據購銷合同發貨後，委託其開戶銀行向購貨方收款（托收），購貨方審核無誤，承認付款（承付）後，由其開戶銀行辦理劃撥轉帳手續。

㈦ 出納應該如何結賬

出納結賬分四‍種情況：
1．日結賬方法
在分清「收入日記賬」和「支出日記賬」的情況下，出納員在每日終了按規定登記入賬後，結出當日收入合計數和當日支出合計數，然後將支出日記賬中當日支出合計數轉記入收入日記賬中的當日支出合計欄內，在此基礎上再結出當日賬面余額。
2．月結賬方法
在每個月底，要採用劃線結賬的方法進行結賬，即在各賬戶的最後一筆賬的下一行結出「本期發生額」和「期末余額」，在「摘要」欄內註明「本月合計」字樣。月末如無余額，應在「借或貸」一欄中註明「平」，並在「余額」欄中記「0」後，劃上一條紅線。對需逐月結算本年累計發生額的賬戶，應逐月計算自年初至本月份止的累計發生額，並登記在月結的下一行。在「摘要」欄內註明「本月累計」字樣。
3．季結賬方法
辦理季結，應在各賬戶本季度最後一個月的月結下面劃一通欄紅線，表示本季結束；當然，在紅線下結算出本季發生額和季末余額，並在摘要欄內註明「本季合計」字樣，最後，再在摘要欄下面劃一通欄紅線，表示完成了季結工作。
4．年結賬方法
在年末，將全年的發生額累計，登記在12月份的合計數的下一行，在「摘要」欄內註明「本年合計」字樣，並在下面劃雙紅線。 對於有餘額賬戶的，應把余額結算到下一年，在年結數的下一行的「摘要」欄內註明「結轉下年」字樣。在下一年的新賬頁的第一行的「摘要」欄內註明「上年結轉」字樣，並把上年末余額數填寫在「余額」欄內。

㈧ 出納怎麼對賬

問題一：出納和會計如何對賬 財務管理中，出納負責現金與銀行帳，所以，你只需錠會計確定你的現金和銀行賬的數據一致和原始憑證由誰保管。定期與會計交接時：1、填寫一式兩份現金銀行結存表（上期余額、本期收入、本期支出、本期余額），雙方確認無誤後簽名，各持一份；2、編制一式兩份原始憑證交接表（自編號、單據名稱、憑證號、金額），雙方確認無誤後簽名，各持一份。3、每月與銀行對賬，並編制一份銀行帳與出納帳的調節表，次月初交給會計。

問題二：會計和出納怎麼對賬的步驟是什麼？ 會計依據科目余額匯總表上的數據登記總賬，然後出納就現金、銀行存款等分別與總賬科目核對。出那還要與銀行存款對賬單及時核對，若有不符，應作未達賬項調節表。

問題三：出納與銀行如何對賬 銀行有對賬單，去銀行拿回對賬單逐筆對，銀行支出方和企業的支出方對，銀行收入方與企業的收入方一筆一筆的對，

問題四：出納要注意些什麼？和銀行對賬怎麼對... 凡違反規定的開支有權拒絕受理，如果明知單位領導、會計主管人員的簽證不合法、不真實還執行的，將負連帶責任。2、自覺做到工作程序化，即每筆經濟業務都要經過驗收，制單、復核，審批，才幹據實開票或點鈔；3，堅持原則，當收即收，當付即付；熟練細致，增高效率，杜絕差錯；建立備忘錄，對收付款對象的特徵，經濟業務內容，金額至少有一個短期記憶；4，保持心態平衡。出納的工作： 一、辦理銀行存款和現金領取。 二、負責支票、匯票、發票、收據管理。 三、做銀行帳和現金帳，並負責保管財務章。 四、負責報銷差旅費的工作。 1、員工出差分借支和不可借支，若需要借支就一定填寫借支單，然後交總經理審批簽名，交由財務審核，確認無誤後，由出納發款。 2、員工出差回來後，據實填寫支付證明單，並在單後面貼上收據或發票，先交由證明人簽名，然後給總經理簽名，進行實報實銷，再經會計審核後，由出納給予報銷。 五、員工工資的發放。 出納工作細則： 工作事項及審驗等程序 失誤防範及糾正程序 現金收付 1、現金收付的，要當面點清金額，並留意票面的真偽。 若收到假幣予以沒收，由責任人負責。 2、現金一經付清，應在原單據上加蓋「現金付訖章」。 多付或少付金額，由責任人負責。 3、把每日收到的現金送到銀行。 不得「坐支」。 4、每日做好日常的現金盤存工作，做到賬實相符 做好現金結報單，防止現金盈虧。下班後現金與等價物交還總經理處。 5、通常不辦理大面額現金的支付業務，支付用轉賬或匯兌手續。 特殊情況需審批。 6、員工外出借款無論金額多少，都須總經理簽字，批准並用借支單借款。 若無批准借款，引起糾紛，由責任人自負。 銀行賬處理 1、登記銀行日記賬時先分清賬戶，避免張冠李戴。開匯兌手續。 2、每日結出各賬戶存款余額，以便總經理及財務會計了解公司資金運作情況，以調度資金。 每日下班之前填制結報單。 3、保管好各種空白支票，不得隨意亂放。 4、公司賬務章平時由出納保管。 每日下班後賬務章交總經理處。 報銷審核 1、在支付證明單上經辦人是否簽字，證明人是否簽字。 若無，應補。 2、附在支付證明單後的原始票據是否有塗改。 若有，問明原因或不予報銷。 3、正規發票是否與收據混貼。 若有，應分開貼。 4、支付證明單上填寫的項目是否超過3項。 若超過，應重填。 5、大、小金額是否相符。 若不相符，應更正重填。 6、報銷內容是否屬合理的報銷。 若不屬，應拒絕報銷，有特殊原因，應經審批。 7、支付證明單上是否有總經理簽字。 若無，不予報銷。出納報告的填制一、出納報告的基本格式出納人員記賬後，應根據現金日記賬、銀行存款日記賬、有價證券明細賬、銀行對賬單等核算材料，定期編制「出納報告單」和「銀行存款余額調節表」，報告本單位一定時期現金、銀行存款、有價證券的收、支、存情況，並與總賬會計核對期末余額。 二、出納報告的填制 1、出納報告單的編制 （1）出納報告單的報告期可與本單位總賬會計匯總記賬的周期相一致，如果本單位總賬10天匯總一次，則出細報告單10天編制一次。 （2）上期結存數，是指報告期前一期期末結存數，即本期報告期前一天的賬面結存金額，也是上一期出細報告單的「本期結存」數字。 （3）本期收入按賬面本期合計借方數字填列。 （4）合計是上期結存與本期收入的合計數字。 （5）本期支出按賬面本期合計貸方數字鎮列。 （6）本期結存是指本期期末賬面結存數字。它等於「合計數字」減去「本期支出」數字。本期結存一定與賬面實際結存數一致。 2、銀行存款余額調節表的編制 本單位銀行存款日記賬同銀行的對賬單逐筆核對。銀行賬上......>>

問題五：會計和出納對賬怎麼對 對賬就是核對賬目，是指在會計核算中，為保證賬簿記錄正確可靠，對賬簿中的有關數據進行檢查和核對的工作。
應當定期將會計賬簿記錄的有關數字與庫存實物、貨幣資金、有價證券往來單位或個人等進行相互核對，保證賬證相符、賬賬相符、賬實相符，對賬工作每年至少進行一次。
(1)賬證核對，是根據各種賬簿記錄與記賬憑證及其所附的原始憑證進行核對，核對會計賬簿記錄與原始憑證、記賬憑證的時間、憑證字型大小、內容、金額是否一致，記賬方向是否相符。
(2)賬賬核對，是指對各種賬簿之間的有關數字進行核對。核對不同會計賬簿記錄是否相符。包括:總賬有關賬戶的余額核對;總賬與明細賬核對。總賬與日記賬核對;會計部門的財產物資明細賬與財產物資保管和使用部門的有關明細賬核對等。
(3)賬實核對，是指各種財產物資的賬面余額與實存數額相互核對。核對會計賬簿記錄與財產等實有數額是否相符。包括:現金日記賬賬面余額與現金實際庫存數核對;銀行存款日記賬賬面余額與銀行對賬單核對;各種材物明細賬賬面余額與材物實存數額核對;各種應收、應付款明細賬賬面余額與有關債務、債權單位或者個人核對等。

問題六：會計與出納對賬的具體內容和方法，謝謝 對賬就是核對賬目。就出納工作而言，對賬的主要內容是： （1）賬證核對。核對會計賬簿記錄與原始憑證、記賬憑證的時間、憑證字型大小、內容、金額是否一致，記賬方向是否相符。 （2）賬賬核對。核對不同會計賬簿記錄是否相符。包括：總賬有關賬戶的余額核對；總賬與明細賬核對；總賬與日記賬核對等。 （3）賬實核對。核對會計賬簿記錄與財產等實有數額是否相符。包括：現金日記賬賬面余額與現金實際庫存數核對；銀行存款日記賬賬面余額與銀行對賬單核對；各種應收、應付款明細賬賬面余額與有關債務、債權單位或者個人核對等。

問題七：會計和出納都對什麼賬啊？怎麼對賬？具體點，最好舉個例子什麼的 15分 同學你好！
會計與出納賬？
1、出納在會計業務日常操作中---負責將經過審核批準的現金、銀行存款收付憑證進行結算---簡而言之出納就是負責日常經濟業務的現金、銀行存款的收入和支出。
當天（或第二天早上）將資金收入支付結算憑證和資金收支明細表（一式兩聯）交與會計---雙方驗收確認，出納現金、銀行存款明細賬---做到賬款相符。完成對賬，就這么簡單。
2、會計按照公司內部會計制度---定期或不定期地與出納對賬，檢查會計現金、銀行存款賬戶與出納的現金、銀行存款明細賬是否相符？現金明細賬與庫存現金是否相符。

問題八：出納和會計怎麼對賬？出納每個月的銀行賬單和現金賬單怎麼交割給會計？ 出納和會計怎麼對賬？
1）出納的現金日記賬和銀行存款日記賬與會計的現金總賬與銀行存款總賬核對；
2）出納日記賬與庫存現金核對。

出納每個月的銀行賬單和現金賬單怎麼交割給會計？
出納付款或收款都有會計憑證，把支票存根、進賬單等作為原始憑證粘貼在記賬憑證後面。一般是出納粘貼。
銀行對賬單不用給會計，那不是入賬憑據，而是對賬用的。出納可以做一份銀行存款對賬單調節表，把未達賬項調出或調入（銀行出賬企業未登記的調入；銀行未出企業已經登記的調入），主要目的是看看是否與銀行賬有什麼差異，若有問題，及時找銀行查明原因。如果是手工賬，也可不做調節表，直接用鉛筆在銀行日記賬後面劃勾或叉就行了，總之，是個記號，對賬是目的。

問題九：我是出納，會計一直不肯和我對賬怎麼辦 你作的很好。
現在企業里同事之間互相防備，關系極不正常，已經成為普遍現象。
原因主要是，一是就業難，擔心自己的工作隨時被別人頂了，二是掩蓋自己的無能，怕被人發現自己的錯誤。
所以一定要有自我保護意識，把工作做細作好。
一是可以防止別人做手腳，陷害與你。二是提高自己工作能力和水平，因為越是惡劣的環境越能鍛煉人的適應能力，越可以提升自己的工作能力。

問題十：出納和會計的關系？ 每個單位，會計部門根據實際情況都設有若干工作崗位，例如出納、費用核算、原材料核算、銷售核算、往來帳款核算、總賬核算等崗位，如果單位小，工作量不大，一般就設出納崗位、後面的：費用核算、原材料核算、銷售核算、往來帳款核算、總賬核算等崗位就由一個人做，統稱會計。這是基本分工。出納是會計部門工作的頭道工序，凡現金、銀行往來的經濟業務都必須經過出納，它與會計的關系是緊密相聯的，如果出納出了差錯，那麼會計核算也就不會正確了。

㈨ 會計與出納一定要熟知的那幾種銀行結算方式呢好習優助理會計師

1、銀行匯票是匯款人將款項交存當地銀行，由出票銀行簽發，又其在見票時按照實際結算金額無條件支付給收款人或者持票人的款項的票據。
2、適用：先收款後發貨或錢貨兩清的商品交易，單位和個人均可以適用。
3、實務操作：某公司為取得銀行匯票將20000元款項交與銀行，並於數日後使用匯票購買商品取得發票價稅共計金額11700元，之後將余額退還開戶銀行，則所做會計分錄如下：
(1) 取得銀行匯票時：
借：其他貨幣資金—銀行匯票 20000
貸：銀行存款20000
(2) 購買商品並取得發票時：
借：物資采購10000
應交稅金—應交增值稅（進項稅額）1700
貸：其他貨幣資金—銀行匯票 11700
(3) 將余額退還開戶銀行時：
借：銀行存款8300
貸：其他貨幣資金—銀行匯票 8300
二商業匯票
單位，同城或異地，提示後10日，分為商業承兌匯票和銀行承兌匯票，須具有真實的交易關系或債權債務關系才能使用。商業匯票付款期限最長不超過6個月。
1、商業匯票是出票人簽發的，委託付款人在指定日期無條件支付確定金額給收款人或者持票人的票據。使用商業匯票必須要有真實的交易關系或債權債務關系。
2、商業匯票的付款期限由交易雙方商定，最長不超過6個月。商業匯票的提示付款期限自商業匯票到期日起10日內。
3、分類：按承兌人劃分，可以分為商業承兌匯票和銀行承兌匯票。
4、特點：
⑴適用范圍相對較窄：只適用於企業之間由於先發貨後收款或雙方約定延期付款的商品交易。
⑵使用對象相對較少：使用對象條件：一是在銀行開立賬戶，二是具有法人資格。
⑶必須經過承兌。
⑷未到期的商業匯票可以到銀行辦理貼現。
⑸同城、異地都可以使用，而且沒有結算起點的限制。
三銀行本票
單位或個人，同城，2個月，分為定額本票和不定額本票，定額本票面值分別為1000元、5000元、10000元和50000元。可背書，單位不予簽發現金本票。
1、銀行本票是申請人將款項交存銀行，由銀行簽發憑以辦理轉賬或提取現金的一種票據。
2、適用：銀行本票適用於同一票據交換區域需要支付各種款項的單位和個人。
3、分類：按照金額是否固定可以分為不定額和定額兩種。
4、實務操作：同銀行匯票的操作，把「其他貨幣資金—銀行匯票」換成「其他貨幣資金—銀行本票」。
四支票
單位或個人，同城，出票後10天，劃線支票只能轉賬，空頭支票處罰(銀行5%不低於1000，持票人2%)，取消了100元起點限制。
1、支票是出票人簽發的，委託辦理支票存款業務的銀行在見票時無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據。支票的提示付款期限為10天，超過提示付款期限提示付款的，持票人開戶銀行不予受理，付款人不予付款。 一般為同城支付。
2、分類：現金支票，只能提取現金；轉賬支票，只能用於轉賬；普通支票，既可以用來支付現金，也可以用來轉賬。
3、實務操作：出納人員到開戶銀行的對公業務窗口，填寫票據領購單，寫清公司名稱、賬號、購買票據種類等，蓋上財務章、法人章，有些銀行規定一次最少買一本（25張×0.8元=20元），也有銀行可以一次買一張0.8元，費用從公司賬號里扣。企業需要從銀行賬戶提取現金的話，就填寫一張現金支票，遞交到開戶 銀行，銀行審核無誤後，取現金給你；企業需要給往來單位付款的話，可以填寫一張轉賬支票，遞交到開戶銀行，審核無誤後，將款項劃撥給收款賬戶。
因為支票的填寫要求比較嚴格，很多細節需要注意，稍微有一點不合格銀行都會拒絕付款，曾經我一個出納朋友去銀行取錢，填了8張支票才填對。所以這一次我就詳細說說。
五銀信用卡
單位或個人，同城或異地，單位卡不得用於10萬元以上結算和支取現金。
六匯兌
單位或個人，異地信匯和電匯。
1、匯兌是匯款人委託銀行將款項匯給外地收款人的結算方式。
2、分類：信匯和電匯。
七委託收款
單位或個人，同城或異地，3日內通知，郵寄或電報，取消了部分拒付。
1、委託收款是收款人委託銀行向付款人收取款項的結算方式。
2、分類：郵寄和電報劃回。
3、適用：同城和異地結算不受金額起點限制。
八托收承付
國有企業、供銷社、審查同意的集體企業，異地，3日或10日，承付起點單位金額10000元、新華書店1000元，必須是商品交易和因商品交易產生的勞務供應，不含代銷、寄銷、賒銷商品。
1、托收承付是根據購銷合同由收款人發貨後，委託銀行向異地付款人收取款項，由付款單位向銀行承認付款的結算方式。
2、適用：有合法的商品交易，以及因商品交易而產生的勞務供應的款項。
適用於國有企業、供銷合作社以及經營管理較好，並經開戶銀行審查同意的城鄉集體所有制企業。代銷、寄銷、賒銷商品的款項不得辦理托收承付結算。托收承付結算每筆的金額起點為10000元，新華書店系統每筆的金額起點為1000元。
九信用證
異地，國際結算，商業銀行或分支辦理。

㈩ 企業出納如何辦理銀行結算

銀行辦理結算，給單位或個人的收、付款通知和匯兌回單，應加蓋該銀行的轉訖章；銀行給單位或個人的托收承付。委託收款的回單和向付款人發出的承付通知，應加蓋該銀行的業務公章。

單位在結算憑證上的簽章，應為該單位的財務專用章或者公章加其法定代表人或者其授權的代理人的簽名或者蓋章。

結算憑證上的記載事項，必須符合本辦法的規定。結算憑證上可以記載本辦法規定以外的其他記載事項，除國家和中國人民銀行另有規定外，該記載事項不具有支付結算的效力。

銀行辦理結算向外發出的結算憑證，必須於當日至遲次日寄發；收到的結算憑證，必須及時將款項支付給結算憑證上記載的收款人。

按照本辦法的規定必須在結算憑證上記載匯款人、付款人和收款人賬號的，賬號與戶名必須一致。