本金罰息計算方法

『壹』 罰息怎麼計算

通過概念我們可知實務中罰息主要分為貸款逾期後的罰息和貸款被挪用後的罰息兩大類。

根據《中國人民銀行關於人民幣貸款利率有關問題的通知》第3條，逾期貸款(借款人未按合同約定日期還款的借款)罰息利率由現行按日萬分之二點一計收利息，改為在借款合同載明的貸款利率水平上加收30％-50％；

借款人未按合同約定用途使用借款的罰息利率，由現行按日萬分之五計收利息，改為在借款合同載明的貸款利率水平上加收50％-100%。

因此，罰息的計算方式為，本金*利率*（1+罰息利率）。

例：接上述嚴某案例，嚴某與A銀行金融借款合同中約定：貸款到期或提前到期，嚴某未能按約定償還貸款的，銀行有權根據實際逾期天數從逾期之日起對貸款本金按合同約定的利率加50%計收罰息。

那麼，如果借款3年後到期，嚴某隻歸還了80萬元本金，尚有20萬元本金未還清，這部分罰息的計算方式為20萬元*5%*（1+40%）*（1+50%）*逾期天數/360（或365）。

逾期利息

逾期利息，即貸款人未按合同約定的期限返還借款而應支付的超期利息。

實務中常常出現的情況為金融機構提前收貸，即金融機構作為原告起訴借款人，將借款關系期間內的某一天作為借款本息的結算點，得出一個結算金額，再以結算金額為基數，自該日的次日按照逾期利率計算至實際清償日的逾期利息。

對於逾期利息的審查，法院通常根據原告訴訟請求中確定的日期進行計算，個案個判。

另外一種情形為借期期滿後金融機構收取本金及利息等，此時自期滿之日起收取逾期利息。

以上為法院審理中著重審查的利息種類，至於透支利息、超期利息等概念，往往是利息、復利、罰息、逾期利息的組合與變形，法官會按照此類利息的合同條款准確將其區分定性，還原為上述概念的一種或幾種。

至於違約金、手續費則會結合已經產生的利息嚴格按照司法解釋規定的最高年利息24%進行限制。

而實現債權的費用（如律師費）則會在合同明確約定的情況下按照實際產生情況及借款的標的額進行綜合界定，控制在合理的程度內。