Ⅰ 用友U8存货核算操作流程有哪些
1. 执行结算成本处理：针对上个月未结转入库单，本月初需进行结算成本处理。系统会自动冲回上个月的暂估入库金额，并依据采购发票金额更新入库单。在结算成本处理界面，选中相关单据后点击“结算”按钮完成操作。
2. 特殊单据记账：筛选出与纱和配件相关的调拨单进行记账，而与受托加工相关的调拨单暂不记账，将在后续步骤中单独处理。注意，布料相关的调拨单在此阶段也不记账，将在后续步骤中处理。
3. 特殊单据记账：选择形态转换单，对纱和配件的转换单进行记账。与受托加工相关的转换单不应在此阶段记账。
4. 采购入库单记账：录入采购入库单，选择“采购入库”类别。需要注意的是，委外加工的采购入库单在此阶段不应记账，将在后续步骤中处理。
5. 材料的其他入库单记账：录入其他入库单，包括原料库和配件库的单据。无单价的单据需输入单价，有单价的单据需核对单价是否准确，并作出相应修改。此外，对于公司借用的受托加工原料，需在系统中输入调拨单，系统将自动生成其他入库单和出库单。由于受托原料库只核算数据不核算金额，因此存货系统无需处理其他出库单，而借用原料的原料库其他入库单的单价应按市场价暂估输入。
6. 材料出库单记账：录入材料出库单，选择原料库和配件库。
7. 材料的其他出库单记账：录入其他出库单，选择原料库和配件库。这些其他出库单包括材料的盘亏、借用出库、委外加工等。
8. 汇总查询与核对：完成所有材料记账后，应进行收发存汇总表的查询，日期设定为当月1日至31日。选择按仓库汇总和按核算自由项汇总，检查存货的出库单价和结存单价是否有异常。如有异常，应恢复记账并处理。恢复记账时，应按照记账的相反顺序进行，即先取消后记账的单据，再取消先记账的单据。
9. 生成凭证：对于上个月暂估入库的本月结算入库单，生成红字回冲单、蓝字回冲单（暂估）和蓝字回冲单（报销）的凭证。
10. 生成凭证：对于采购入库单，选择原料库的单据生成凭证，并分别针对配件库和成品库生成凭证。
11. 生成凭证：选择配件库的材料出库单生成凭证，生成的分录中，借方为制造费用、待摊费用，贷方为原料库。需要分摊的费用在借方增加待摊费用科目，并计算每月的分摊额。在总账的常用凭证中添加领料的月摊销额。
12. 生成凭证：选择纱的材料出库单生成凭证，生成的分录为借：生产成本，贷：原材料。
13. 生成凭证：选择盘盈盘亏的其他入库单和其他出库单生成凭证。此时生成的凭证会有两条待处理财产损溢科目，删除其中一条，另一条调整差额。
参考资料来源：网络-用友U8