① 資本計量高級法包括什麼
資本計量高級方法包括信用風險內部評級法、市場風險內部模型法和操作風險高級計量法。
巴塞爾新資本協議允許商業銀行採用資本計量高級方法的目標是提高監管資本要求的風險敏感度。為防止商業銀行使用模型進行資本套利，巴塞爾新資本協議和第三版巴塞爾資本協議對商業銀行使用資本計量高級方法設定了一系列定性標准和定量標准。這些合格標准為國內銀行審慎使用風險計量模型、提高風險管理能力提供標桿。
為確保資本計量的審慎性，《辦法》借鑒巴塞爾新資本協議和第三版巴塞爾資本協議的相關要求，並結合國內銀行實踐，對使用各種資本計量高級方法提出了詳盡的合規性要求，主要體現在《辦法》附件3、4、5、9、11和13中，並且明確了商業銀行使用資本計量高級方法的申請審批和持續監管程序和標准，以推動商業銀行不斷提升風險管理能力。
拓展資料：
對商業銀行分類標准和分類監管有哪些新的規定？
答：按照資本充足率水平對商業銀行實施分類監管是行之有效的監管實踐。我國現行資本監管規則將商業銀行分為資本充足、資本不足和資本嚴重不足三類，三分類方法主要是基於2004年初國內銀行資本充足率普遍不達標的實際而確定的。鑒於目前國內銀行資本充足率已遠高於最低資本要求，《辦法》對商業銀行分類標准和分類方法進行較大修改，依據資本充足率水平將商業銀行分為四類，分別為：第一類銀行（滿足全部四個層次資本監管要求的銀行）；第二類銀行（滿足前三個層次資本要求[最低資本要求、儲備資本要求和逆周期資本要求、附加資本要求]，但未達到第四個層次資本要求[第二支柱資本要求]銀行）；第三類銀行（僅達到第一個層次資本要求[最低資本要求]，但未滿足其它三個層次資本要求[儲備資本要求和逆周期資本要求、附加資本要求和第二支柱資本要求]的銀行；第四類銀行（未達到最低資本要求的銀行）。《辦法》還明確了隨著資本充足率水平下降監管力度不斷增強的一整套監管措施；《辦法》實施後，商業銀行若不能達到最低資本要求，將被視為嚴重違規和重大風險事件，銀監會將採取嚴厲的監管措施。新的分類標准標志著我國資本監管的重點將轉向達到最低資本要求但未滿足全部監管資本要求的商業銀行。
② 銀監會批准實施資本計量高級方法的銀行有哪些
銀監會根據《商業銀行資本管理辦法（試行）》(以下簡稱《資本辦法》)，核准了工商銀行、農業銀行、中國銀行、建設銀行、交通銀行、招商銀行等六家銀行實施資本管理高級方法。
《商業銀行資本管理辦法（試行）》（以下簡稱《資本辦法》）已於2013年1月1日起正式實施，《資本辦法》整合了巴塞爾資本協議Ⅱ和巴塞爾資本協議Ⅲ，形成了中國版的巴塞爾協議。為了統一概念，方便實施，《資本辦法》對高級方法的內涵做了規范，它包括信用風險內部評級法、市場風險內部模型法和操作風險高級計量法，其中內部評級法又分為初級內部評級法、高級內部評級法；同時，《商業銀行實施資本管理高級方法監管暫行細則》又進一步將第二支柱內部資本充足評估程序與第一支柱資本計量高級方法一道統稱為資本管理高級方法。
簡言之，高級方法是商業銀行根據巴塞爾新資本協議要求，選擇使用內部模型來計量風險和監管資本的方法。商業銀行申請高級方法應當在體制機制、計量模型、數據IT等各方面滿足實施條件，經監管部門核准後，方可採用高級方法計算風險加權資產和資本充足率。
③ 商業銀行面臨的金融風險及度量的指標有哪些
商業銀行風險是指在商業銀行經營過程中，由於不確定性因素的影響，使得銀行實際收益偏離預期收益，從而導致遭受損失或獲取額外收益的可能性。
目前最重要、最常用的一種分類方法是根據商業銀行在經營過程中面臨的風險將其分為信用風險、市場風險、流動性風險與操作風險等。下面我們將分別介紹這幾種風險的定義及其度量方法。
(一)信用風險
1．信用風險涵義
信用風險是指由於信用活動中存在的不確定性而導致銀行遭受損失的可能性，確切地說，足所有囚客戶違約而引起的風險。比如資產業務中借款人無法償還債務引起的資產質量惡化；負債業務中的存款人大鞋提取款形成擠兌等等。
2．信用風險度遣
(1)傳統的信用風險度量模型包括專家制度模型、Z評分模型等。
(2)現代信用風險量化度量和管理模型，主要包括：KMV公司的KMV模型、J．P摩根的Credit Metrics Model(信用計量模型)、Credit Risk+(信用風險附加型)和宏觀模擬模型(CPV模型)。
(二)市場風險
1．市場風險的涵義
市場風險足金融體系中最常見的風險之一，通常是由金融資產的價格變化而產生的，市場風險一般又可分為利率風險、匯率風險等。
(1)商業銀行利率風險是指市場利率水平變化對銀行的市場價值產生影響的風險。我國商業銀行的利率曾經長期處於利率管制的的火環境下，但是隨著我國利率市場化的不斷加強，利率風險對商業銀行的影響也將口益突出。
(2)商業銀行匯率風險是指銀行在進行囝際業務中，其持有的外匯資產或負債凶匯率波動而造成價值增減的不確定性。隨著銀行業務的國際化，商業銀行的海外資產和負債比重增加，商業銀行面臨的匯率風險將不斷加大。
2．市場風險的度量
早在七、八十年代，西方各金融機構普遍感到傳統的金融風險管理工具已不能適應金融市場發展的需要，紛紛開始研究如何用單個模型來度磕整個金融機構所面對的市場風險。其中JP．Morgan研製的風險模型Risk Metrics最為成功。在此風險模型中使用的風險度量指標就是VaR即在險價值。
(三)流動性風險
1．流動性風險的涵義
狹義的流動性風險是指商業銀行沒有足夠的現金來彌補客戶存款的提取而產生的支付風險；廣義的流動性風險除了包含狹義的內容外，還包括商業銀行的資金來源不足而未能滿足客戶合理的信貸需求或其它即時的現金需求而引起的風險。以最近發生的美國次貸危機為例，表面上看此次危機足銀行流動性缺乏所造成的，但其根本原因是商業銀行資產配置失誤，肆意發放信用等級低、質量差的貸款導致的。
流動性風險的最大危害在於其具有傳導性。由於不同的金融機構的資產之間具有復雜的債權債務聯系，這使得一旦某個金融機構資產流動性出現問題，不能保持正常的頭寸，則單個的金融機構的金融問題將會演變成全局性的金融動盪。我們正任經歷的這次金融危機就是由美國商業銀行的流動性危機傳導到美國金融各個領域進而傳導到世界各國的金融領域的危機。
2．流動性風險的度量
(1)靜態分析方法
①存貸比率：是反映商業銀行的流動性風險的傳統指標，它等於貸款對存款的比例。該指標在很人程度上反映了存款資金佔用的程度，這一比例愈高，表示流動性愈低，風險越大。
②流動資產比率：它分為流動性資產與總資產比率以及流動性資產與流動性負債比率兩個層面，該比率愈高，表明該商業銀行流動性風險愈小。
(2)動態分析方法
①流動性缺口法
流動性缺口衡聳的是資產與負債之間的差額，目前的資產負債產生的流動性缺口是靜態缺口，資產和負債不斷變化而產生的缺口足動態缺口。這。方法可以用來比較特定的時間序列中銀行未來的現金收入和現金支出。
②現金資本模型
一般適用於比較大型的銀行金融機構。這種模型首先假定銀行不能獲得任何的外來融資。通過評估銀行所有的資產的流動性，來分析資產的可銷售性，再運用適當的折扣率，來計算通過資產出售能夠維持多久的流動性。
(四)操作風險
巴塞爾委員會的定義為：操作風險就是指由於內部程序、人員、系統不充足或者運行失當，以及因為外部事件的沖擊等導致直接或間接損失的町能性的風險。
與其它幾種風險相比，商業銀行的操作風險有著較為顯著的特點。由於每個銀行經營的操作環境不問，因此銀行應考慮自己具體情況來對操作風險進行分析．這是操作風險的最顯著特徵。
④ 商業銀行市場風險的計量方式有哪些
狹義定義：由市場風險因素的不利變動造成組合損失的風險。
主要通用計量指標包括：
VaR
Expected Shortfall
PVBP
利率類
Duration
Convexity
期權類
Greeks
⑤ 請問衡量金融機構風險程度的指標有哪些（這些指標的計算方法是什麼）
衡量金融安全性的主要指標有：
1．償債率。傳統意義上的償債率是指當前的外債還本付息額與當年商品與勞務出口收入的比率，國際上一般認為這一指標在20%以下是安全的。由於這種計算方法僅考慮了經常項目對償債能力的影響，與當前國際資本流動日益頻繁的現實相差甚遠，因此，經修正的償債率Ⅱ=當年還本付息額/當年外匯儲備。由於外匯儲備來源於經常項目和資本項目，短期內都可以提供償債保證，作為分母較為合適。一般認為，償債率Ⅱ不超過30-50%是安全線。
2．債務率。它是一國當年外債余額占當年商品勞務出口收入的比率。這是衡量一國負債能力和風險的主要參考指標。國際上公認的債務出口比率為100%，超過100%為外債負擔過重。
3．負債率。是指一國當年外債余額占當年國內生產總值（GDP）之比，表明一國經濟發展對外債的依賴程度，國際上公認的最高限度為10%。有時也用外債余額與國民生產總值（GNP）的比率來表示負債率，一般參考安全值為20%以下。
4．短期債務比率。它是指在當年外債余額中，一年和一年期以下期限的短期債務所佔的比率。這是衡量一個國家外債期限結構是否安全合理的指標。國際上公認的短期債務比率為25%以下。
5．其他的衡量指標除了上述幾種常用的衡量一國償債能力和承受能力的指標之外，還有一些其他的衡量指標可供參考：
（1）外匯儲備/外債余額。這是反映一國償還能力的重要指標，國際警戒線區間為30-50%，上下增減10%作為警戒線。
（2）外匯儲備/短期外債。這是衡量一國快速償債能力的重要指標。該指標的國際警戒線為不小於100%，以此為基準，上下增減100%作為警戒線。此外，一般認為當外匯儲備超過短期外債余額的5倍時，將會因大量的資源閑置而承受巨大的經濟損失，因此，當外匯儲備/短期外債>500%時，金融安全度又下降到"風險"狀態。
（3）經常項目差額/GDP。該指標主要反映一國對外經濟部門的競爭能力，如果逆差佔GDP的比重持續過大，說明其創匯部門在競爭中處於劣勢。持續巨額的經常項目逆差構成一國經濟對外均衡的主要因素。對於實行固定匯率制度或釘住匯率制度的國家而言，為了達到新的均衡，其匯率可能會在某一因素的觸發下突然間大幅貶值，引發金融危機。國際上一般認為不超過5%是安全的，以此為准，上下增減1%作為警戒線。
（4）外匯儲備/M2。該指標是基於供求平衡原則下（是指一國外匯儲備不僅能保證正常的國際收支，還能有效地抵禦金融危機的沖擊）衡量外匯儲備是否適度的一個指標。這一指標在國際上沒有統一的標准，國內學者根據中國經驗以12%作為基準，上下增減3%作為警戒線。
（5）（FDI＋經常項目差額）/GDP。資本流動的構成及一國資本市場的對外開放程度成為一國對外經濟部門穩定與否的重要因素。用外商直接投資來彌補經常項目逆差還是用易於外逃的證券投資來彌補將會產生不同的後果。外國直接投資的比例越高，接受投資國就越不會因為資本突然外逃而遭受損失。國際上公認的合理區間為－2.5%－5%，以此為准，上下增減1%作為警戒線。
⑥ 商業銀行採用實際成本原則進行計量，有哪些優點
一、商業銀行採用實際成本原則進行計量，其優點如下：
1、歷史成本是在交易發生當時取得的，會計數據真實可靠；
2、歷史成本具有可驗證性，便於日後查核和驗證；
3、歷史成本的數據比較容易取得，便於核算。
二、商業銀行會計的特點：
商業銀行是以盈利為目的，以金融資產和負債為主要經營對象，業務廣泛、綜合性多功能的金融企業。由於商業銀行業務經營活動的特點和自身的性質，決定了商業銀行會計與國民經濟其他部門的行業會計相比，有著不同的特點。
1、核算內容的廣泛性、社會性：
商業銀行會計從核算內容上看，它既核算對內業務，又核算對外業務，並以對外業務為核算主體，使其具有廣泛的社會性、綜合性和客觀性。
商業銀行會計一方面核算商業銀行本身的業務活動。核算金融資產和金融負債的變化，對商業銀行自身的財務收支以及經營成果也進行綜合的反映和監督。同時由於商業銀行的大部分業務活動，是由國民經濟部門、各企業各單位的經濟活動所引起的，這就決定了商業銀行會計還要核算、反映和監督各部門各企業各單位的資產活動情況。因此，商業銀行會計的核算對象及其廣泛，具有綜合性、社會性的特徵，並且要以宏觀經濟活動為核算的主體，以發揮商業銀行會計固有的對客觀經濟活動進行綜合反映的特殊功能。
2、業務處理和會計核算的統一性：
商業銀行的經營對象是貨幣，各項業務的結果大部分是夥伴資金的增減活動。商業銀行會計部門出於活動的第一線，在處理各項業務的同時，必須對業務在會計憑證和賬簿上進行核算和反映。這樣，即處理了業務，又進行了會計核算，因此，商業銀行的業務處理和會計核算具有統一性。
3、服務的綜合性：
商業銀行是一個特殊的行業，它的各項業務活動都延伸到生產和流通的各個領域，與社會再生產有密切的聯系。各企業和單位的資金收付與往來都要通過在銀行開立的賬戶進行結算。每個銀行雖然只反映某個單位或部門的經濟活動情況，但是通過會計報表的逐級匯總，可以反映出一個地區、一個省市乃至全國的經濟情況，因而商業銀行會計亦可以稱之為「社會總會計」。人民銀行可以通過個商業銀行會計報表匯報的資料了解全社會的總儲蓄和總貸款的情況，以便制定相應的金融政策。從上述可以看出，商業銀行的服務具有綜合性。
4、提供信息的及時性：
商業銀行與國民經濟其他部門的經濟活動有密切的聯系，涉及面廣、影響范圍大，其業務政策性強。
5、會計核算方法的特殊性：
由於商業銀行經營范圍和對象的特殊性，與企業相比，在採用一般會計核算方法的基礎上，又形成了自己一套特殊的方法。
6、監督職能的社會性：
各商業銀行作為經營信用和貨幣業務的特殊企業，它在全國范圍組織聚集、分配和運用資金的經營活動，使各銀行和其它企業的經濟利益緊密地聯結在一起，這就決定了銀行會計監督職能具有廣泛的社會性。
⑦ 以下選項中，屬於商業銀行對於市場風險加權資產的計算方法的是( )。
B
答案解析：
新協議對三大風險加權資產規定了不同的計算方法：對於信用風險加權資產，商業銀行可以採取標准法、內部評級初級法和內部評級高級法；對於市場風險加權資產，商業銀行可以採用標准法或內部模型法；對於操作風險加權資產，商業銀行可以採用基本指標法、標准法或高級計量法。故本題選B。
⑧ 商業銀行可以採用以下哪種方法計量信用風險加權資產
商業銀行可以採用權重法計量信用風險加權資產
⑨ 一個商業銀行能力評價體系，有什麼計量方法可以
商業銀行風險監管核心指標分為三個層次，即風險水平、風險遷徙和風險抵補：
（一）風險水平類指標包括流動性風險指標、信用風險指標、市場風險指標和操作風險指標，以時點數據為基礎，屬於靜態指標。
1、流動性風險指標衡量商業銀行流動性狀況及其波動性，包括流動性比例、核心負債比例和流動性缺口率，按照本幣和外幣分別計算。
2、 信用風險指標包括不良資產率、單一集團客戶授信集中度、全部關聯度三類指標。
3、市場風險指標衡量商業銀行因匯率和利率變化而面臨的風險，包括累計外匯敞口頭寸比例和利率風險敏感度。
4、操作風險指標衡量由於內部程序不完善、操作人員差錯或舞弊以及外部事件造成的風險，表示為操作風險損失率，即操作造成的損失與前三期凈利息收入加上非利息收入平均值之比。
（二）風險遷徙類指標衡量商業銀行風險變化的程度，表示為資產質量從前期到本期變化的比率，屬於動態指標。風險遷徙類指標包括正常貸款遷徙率和不良貸款遷徙率：
1、正常貸款遷徙率為正常貸款中變為不良貸款的金額與正常貸款之比，正常貸款包括正常類和關注類貸款。該項指標為一級指標，包括正常類貸款遷徙率和關注類貸款遷徙率兩個二級指標。正常類貸款遷徙率為正常類貸款中變為後四類貸款的金額與正常類貸款之比，關注類貸款遷徙率為關注類貸款中變為不良貸款的金額與關注類貸款之比。
2、不良貸款遷徙率包括次級類貸款遷徙率和可疑類貸款遷徙率。次級類貸款遷徙率為次級類貸款中變為可疑類貸款和損失類貸款的金額與次級類貸款之比，可疑類貸款遷徙率為可疑類貸款中變為損失類貸款的金額與可疑類貸款之比。
（三）風險抵補類指標衡量商業銀行抵補風險損失的能力，包括盈利能力、准備金充足程度和資本充足程度三個方面。
1、盈利能力指標包括成本收入比、資產利潤率和資本利潤率。成本收入比為營業費用加折舊與營業收入之比，不應高於45%；資產利潤率為稅後凈利潤與平均資產總額之比，不應低於0.6%；資本利潤率為稅後凈利潤與平均凈資產之比，不應低於11%。
2、准備金充足程度指標包括資產損失准備充足率和貸款損失准備充足率。資產損失准備充足率為一級指標，為信用風險資產實際計提准備與應提准備之比，不應低於100%；貸款損失准備充足率為貸款實際計提准備與應提准備之比，不應低於100%，屬二級指標。
3、資本充足程度指標包括核心資本充足率和資本充足率，核心資本充足率為核心資本與風險加權資產之比，不應低於4%；資本充足率為核心資本加附屬資本與風險加權資產之比，不應低於8%。