现场审核方法与技巧

① 审计方法与技巧

固定接收法。为减少审计风险，工程结算审计资料的接收应当由固定部门和人员按照有关制度统一接收。接收资料时，应当认真清理资料，并出具回执清单。

全面审查法。对工程结算资料应当进行全面了解。对于工程前期文件材料，重点审查建设单位是否按照基本建设程序办理各种手续；对于招标投标文件和施工合同或协议，重点掌握造价确定的依据；对于施工管理、质量保证和检验评定以及工程竣工验收文件资料，审查资料是否完整、真实和合法；对于工程结算书，应当重点审查。

现场勘察法。 指审计人员深入施工现场，对照施工图纸和工程结算书，对工程量进行现场测量确认；对成品、半成品和设备器材的数量、规格、型号、生产厂家、品牌等进行逐一核实并记录取证，以便于询价。

开挖核实法。对于有疑点的隐蔽工程，可以采用开挖的方法核实工程量和有关材料情况。此法可以直接验证隐蔽工程的真假，但工程量大，一般采用随机抽样定点开挖。

抽芯验证法。对于难以采用开挖法验证的隐蔽工程，可以采用专门的机械进行抽芯，如对于沥青混路面凝土或大面积的混凝土基层，可采用抽芯法确认厚度。

调查询问法。对于需要核实的工程量和价款，审计人员可以通过询问建设、监理、供货等单位的相关知情人员，了解和证实工程施工工序、方法、机械台班及工程量、工程价款的真实性。初审一般不宜直接向施工单位了解情况。

全面审计法。工程造价审计首先必须根据现场勘察的数据，结合结算资料，依照计算规则及相关规定，对工程量进行全面审计。其次，对单价、设计变更、工程量签证及各项取费等进行详细审查。

询价审查法。为确定材料价格的真实性和合理性，审计人员可采用询价法进行市场调查。这就要求审计人员必须查阅资料并结合现场勘察情况，将需要询价的成品、半成品和设备器材的数量、规格、型号、生产厂家、品牌及采购时间等记录清楚，以便询价时能圆满答复商家的提问，赢得商家的信任，从而了解到真实的材料价格信息。询价要也要货比三家。
技巧
突出重点。工程设计变更和签证，对工程造价产生重要影响，也是容易滋生腐败的重点所在。因此，对于设计变更通知、工程签证单和影响工程造价的重点子目要重点审计。

及时签证。在调查取证时，对被调查对象陈述的可能对工程审计有用的事实，应当及时记录，并尽可能要求被调查对象签字确认；在结算对审时，对于我们和被审计对象共同确认的量和价，应及时办理签字手续，做好审计记录。

② 建设工程结算审计的几种方法

工程结算审计及复核的步骤、流程与技巧-工保网

2、工程结算审核的流程与技巧

一、资料的审核

目前的工程结算审计处于工程竣工阶段，除跟踪审计外大多属于事后审计，现场只有成型后的外观，所有隐蔽情况只能靠业主及施工方提供的资料来显示，对资料的真实性、有效性、可靠性的甑别就显得尤为重要。接受委托时应与委托单位进行详细的书面资料交接，结算审核应提供并审核的资料有：

1

完整的施工图、竣工图；

2

招标文件、招标答疑、补充文件；

3

投标文件、施工合同和补充协议；

4

图纸会审记录、施工组织设计、会议纪要；

5

业主指定或自供的设备、材料型号、品牌；

6

设计变更单、工程联系单及现场签证单；

7

地基验槽记录、工程隐蔽记录、施工日志；

8

桩基检测报告与验收记录；

9

其他与工程造价有关的所有资料。

在审核以上资料时必须甑别：

1

是否为经过业主签字、盖章确认的送审资料，以确定其资料的可靠性，任何施工方送审的资料及补充资料均是无效资料，应经过业主认可后转交咨询公司；

2

是否为原件（原始资料），以推断其资料的真实性；

3

所有的资料是否编号连续、有明确的时间标注，以判断其资料的有效性。在甑别以上资料的真实性、有效性、可靠性的同时还应对资料存在的问题进行质疑，并以书面联系函的形式要求业主回复及提供补充资料。

二、合同的审核

施工合同审核是工程结算审核的重要内容，也是降低工程成本、提高经济效益的有效途径。施工合同条款的字斟句酌对项目结算造价的增加与否起着关键作用，施工合同中约定了合同价款的模式（即总价包干与综合单价包干两种模式）、工程结算方式、工期要求、质量标准、索赔与反索赔的条件等等。

对于合同为总价包干模式而言，结算时要弄清包干的内容具体有哪些，是否都按合同约定全部完成，针对现场实际情况，尤其是装修部分一定要到现场进行踏堪及实地测量与统计，对于未完成的项目一定要给予核减，核减项目不只是核减直接费，以直接费为基数按费率计算的间接费、税金等也应同比例核减。

对于合同为综合单价包干模式的工程，工程量为据实结算，审核前一定要重新按合同约定的结算方式，根据行业相关规定与规则进行工程量计算，做到准备充分、心中有数，计算时切忌按图计算，一定要结合现场实际施工情况，同时在计算式处标注计算依据，以便与施工单位核对时方便查找，做到有理有据。

对于施工合同中对工期与质量标准有约定的，应征得业主同意，按合同约定对工期与质量标准进行奖惩。

三、招、投标文件的审核

在工程招标投标活动中，招标是一种要约邀请，如果你投了标，表明你对招标方有兴趣，你就要响应要约邀请中的条件，也就要满足要约邀请中的规定，也即招标文件对投标方有一些特殊要求，那么投标方既然要投标而最终又中了标，那一定对招标要求有一些承诺，这些要求与承诺是作为我们最终结算时对造价是否增减的重要审核依据，尤其是招标文件中对措施费的报价方式的明确规定，审核时要重点关注，合同外增加费用是否要调整与其对应的措施费。

四、设计变更的审核

施工图是工程项目招标的依据和工程施工的基础，在施工过程中根据现场实际情况难免会发生变更。设计变更有原设计单位出具设计变更通知单和修改图纸，设计、校审人员签字并加盖公章，并经建设单位、监理工程师审查签字同意的设计变更才算有效变更，重大的设计变更应经原审批部门审批，否则不应列入结算。

施工中承包人不得对原工程设计进行变更，因承包人擅自变更设计发生的费用和由此导致发包人直接损失的，由承包人承担，延误的工期不予顺延，所以在审核变更单时，要留意变更的主体是谁，为什么要变更，是否引起了造价的变化，同时要注意变更的时间和费用减少的变更单，有的变更单从时间上可以判断是在招投标过程中发生的变更，此种变更所引起的费用增减应反应在合同中，而不是在施工过程中，如为总价包干项目则不应调整造价；有些变更单并不引起造价增加，只是一些方案的细化与说明，审核时一定要前后推敲，仔细核对原施工图及其说明；有些变更单是引起造价减少的项目，施工方在送审时不会主张，我们专业工程师要拿出有力的依据来说服施工方，从而准确确定设计变更部分的造价。

设计变更的价款计算方法合同中一般会约定：合同中有适用或类似于变更工程的单价或总价的按合同已有的价格或参照类似价格，合同中没有适用或类似于变更工程的单价或总价的，由承包人提出适当的变更价格，经工程师确认后执行。在审核过程中，对合同中有适用或类似于变更工程的单价或总价的按合同已有的价格或参照类似价格的子目，一定要注意对于费率下浮或总价下浮的工程，在结算时要特别注意变更或新增项目也应按此同等比例下浮后作为变更增加的造价。对合同中没有适用或类似于变更工程的单价或总价的，由承包人提出适当的变更价格，在审核时重点关注价格的套取是否与合同约定一致，取费标准也应与原投标文件即商务标中的费率一致，如果有下浮或让利的也应按同等比例下浮后作为变更增加的造价。

五、现场签证的审核

现场签证是在施工过程中额外发生的一些事件，它反映了施工过程中的实际情况，但不一定都会引起造价的增加。审核过程中要注意签证单上签字单位是否齐全，签字人是否为施工合同中约定的各方负责人，如果不是或是有多个负责人签字，就应提出质疑，要求业主确认是否均为有效文件。

尤其对签字为“情况属实”的签证单，只能说明事实存在，但要分清是谁的责任引起的签证事项，是否要增加造价，该增加多少都要重点审核。另外，以实物量形式进行签证的，应按消耗量定额及统一基价表（或单位估价表）计算，列入直接费，如以“元”的形式进行签证的，不应列入直接费，只能计取税金，另有说明的除外。

六、争议的解决

工程结算是建议单位、施工单位及咨询公司三方谈判的过程，因为各方站的立场不一样，有时会对合同文件、相关法规等的理解产生歧义，因此产生争议是必然的也是正常的。当我们产生争议时如何解决呢？可以采取三方沟通协调会、向权威部门如定额站咨询、协调不成还可以采取仲裁或是起诉。在审核过程中，经常会出现施工方少报、漏报的情况，此时会在送审价的基础上增加造价，当出现增加造价时，业主很难接受，此时就要主动与业主沟通，用有力的法律、法规说服业主，以取得业主的支持与理解，使结算审核的结果做到公平、公正。

七、成果文件的编写

一份好的工程结算审计项目，最终审核结果反映在成果文件中。成果文件中除了应包含最基本的信息如：编制说明、项目概况、审核依据、计价依据、编审方法等外，还应对结算争议问题的阐述及最终解决办法进行说明特别，以便多年以后有据可查；同时，对业主在本项目上的管理一定要用心地提出合理化建议，供业主在今后的工程项目管理中参考。

工程结算审核采用合理的审核方法与技巧不仅能达到事半功倍的效果，直接影响该项目的实际投资，而且也关系到审计的质量和速度。

③ 怎么做好内审工作

内部审核是检验检测机构自行组织的管理体系审核，按照管理体系文件规定，对其管理体系的各个环节组织开展的有计划的、系统的、独立的检查活动。检验检测机构应当编制内部审核控制程序，对内部审核工作的计划、筹备、实施、结果报告、不符合工作的纠正、纠正措施及验证等环节进行合理规范。

1. 做好内审员的培训和再培训内审员在内审前的培训工作非常重要。内审员可通过组织培训和自我学习的形式对审核所使用的准则（《通用要求》）、标准、管理体系文件等内容熟悉掌握, 做到心中有数。因为这些要求、标准、管理体系文件既是进行内部质量审核的依据和判定标准, 也是内审员在审核前必须了解和掌握的, 如果内审人员对此不熟悉, 就不能有效地实施内部质量审核, 找不出检测工作中存在的问题。因此, 在进行内审前, 内审人员一定要根据每次内审的目的、范围、要求对所用的评审准则、管理体系文件认真学习领会、掌握, 特别是对重点审核的问题应重点把握。

做好内审前的策划准备工作在实施内部质量审核前, 做好内审前的策划准备工作十分重要, 是保证成功内审的基础，策划应充分考虑组织的特点, 如组织机构、检测过程和内审员情况等。内部审核通常每年1次，由质量负责人策划内审并制定审核方案。内部审核应当覆盖管理体系的所有要素，应当覆盖与管理体系有关的所有部门、所有场所和所有活动。但是这四个覆盖不是必须的，检验检测机构可以依据以下3点来策划、制定、实施和保持审核方案。

（1）有关过程的重要性；

（2）对检验检测机构产生影响的变化；

（3）以往的审核结果。审核方案包括频次、方法、职责、策划要求和报告。通过精心策划, 形成年度内审计划。在审核计划中应明确:审核范围、审核依据、审核频度、审核人员组成、审核资源保证、审核时间等。在具体到实施每一次内部审核时, 还应按年度内审计划安排和内审程序规定, 详细编制内审实施计划。一般来说, 内审前的准备工作包括:组建内审组, 选定内审组长, 编制内审检查表, 设计内审记录表格, 提出纠正措施要求表 (即不合格项报告) , 通知被审核部门负责人以及体系文件的审核。

3.编制内审检查表编制内审检查表是实施内审前的重点准备工作, 内审检查表编制的好与不好, 将直接影响内审工作的成功与否, 因此检查表的编制一定要精心设计, 把要内审的内容尽可能考虑进去。检查表一般由内审员根据分配的审核任务进行准备，也可由对内审工作比较熟悉的内审人员统一编制。检查表的内容一般包括:检查依据、检查内容、检查记录、检查时间、受审核部门、审核员、审核组长等。对已进行过内审的机构来说, 编制检查表, 就要抓住重点进行抽样检查。检查表可以按部门要素编制, 也可以按检测过程编制, 具体按那种方法编制, 机构可根据自身情况来选择。真正的检查表应具有可操作性。检查表设计好以后, 要经过内审组讨论, 最后由组长批准, 这样在内审时就比较稳妥、充分。

4.有效实施审核审核应按照实验室内部审核实施计划进行。以首次会议开始现场审核。内审员根据设计好的检查表, 运用各种审核方法和技巧, 收集客观证据，得出审核发现，进行分析判断，开具不合格项报告。内审一定要全面, 且客观、公正, 不能单纯只为了发现不合格项。内审员对审核中发现的不合格项应认真核对, 并且在审核范围内提出。此外, 还应严格把握不合格的性质, 对检测质量影响不严重、且易于纠正的情况, 内审员可把它开在一般不合格 (即基本符合项) 上, 以突出对影响检测质量的重点审核。

5客观编写内审报告现场审核结束后, 一般由审核组长编写内部审核报告, 内容包括:审核目的、范围、依据、内审组成员、受审核部门、质量体系运行情况评价、存在的主要问题分析、纠正、预防和改进措施的提出, 确认和分层分步实施的要求等。审核报告应在审核组成员认真讨论并与受审核部门沟通 (不符合方面) 后形成。审核结论很重要, 审核组应依据审核证据, 对照审核准则, 对本机构的管理体系运行的有效性作出客观的实事求是的评价, 对成功的方面给予肯定, 对存在问题的方面提出改进的方向。

6跟踪验证内审员应负责对审核后的区域、过程的实施及纠正情况进行跟踪验证, 并在紧接着的下一次审核时, 对措施的实施情况及效果进行复查评价, 写入报告, 实现审核闭环管理, 以推动连续的质量改进。开展内部质量审核,目的是为了找出自身存在的问题和不足,并进行纠正、控制和预防,不断提高本机构的质量管理水平。因此,内审员不但要对责任部门实施纠正措施的情况进行跟踪检查,还要验证其有效性。如果无效或达不到要求,应要求责任部门按管理体系文件"不合格工作纠正与控制和预防措施程序"重新启动,直至达到有效为止。答案来自

④ 简答题，实验室内部审核的主要内容有哪些

实验室内审员应发挥以下5个方面作用：
1，监督作用。管理体系的运行需要持续地进行监督，才能有效及时地发现问题并采取改进措施，持续监督主要是通过内审进行，内审的实施要由内审员队伍担当的。
2，参谋作用。在内审时，内审员发现某些不符合项，要求受审核部门及时采取措施，对不符合项进行处置，消除产生不符合的原因。在受审部门考虑纠正措施时，内审员可以提出一些改进意见供其选择。当受审核部门提出纠正措施计划时，内审员应决定是否可以认可，并说明认可或不认可的理由。在纠正措施计划实施时，内审员要主动关心实施的过程，必要时给予指导。
3，纽带作用。内审员在内审中与各部门的员工有着广泛的交流和接触，既可以收集员工对质量管理方面的意见、要求和建议，通过质量负责人向领导反映，又可以把领导层关于质量方面的方针、政策和意图向员工传达、解释和贯彻，起一种沟通和联络的作用。
4，接口作用。由于内审员经常被派往分包方或供应商去进行第二方审核，在审核中贯彻本实验室对分包方或供应商的要求，同时也可反映分包方的实际情况和要求，起接口作用。当到第三方现场评审时，内审员常常担任联络员，从中了解对方的评审要求，评审方式和方法，向质量负责人或最高管理者反映，同时也可向对方介绍本实验室的实际情况，起内外接口作用。
5，带头作用。内审员在实验室都有各自的本职工作。内审员的资格是经过专门培训而获得的，他们经常参加内审活动，对该实验室管理体系的要求有更深刻的了解，更懂得应该如何做好本职工作。所以内审员应以身作则，认真贯彻和执行有关管理体系的要求，在全体员工中起模范带头作用，成为贯彻实施管理体系的骨干。

⑤ 谁帮忙提供下质量体系外审的技巧

技巧只是招式，要苦练内功才行，否则只会被招式弄得晕头转向。
一、 审核前的准备
审核前适当的准备工作是必不可少的。首先，审核之前要对被审核对象的经营范围、被审核对象的经营状况与管理水平、被审核对象的行业地位等有一些初步的了解，便于把握审核的侧重点；然后，需要对我们计划审核的目标范围，也可以说我们计划与之合作的对象范围，进行比较细致的了解。如：国家标准、行业标准、业内动态等；最后，需要根据前面了解到的内容，制作出审核计划或者查检表。一般公司都有自己的供应商审核查检表，但是不一定适合所有的行业、所有的供应商，这时候就可以进行一些审核侧重点的识别。
一般在审核准备阶段，要事先审核申请认证/注册组织的质量手册和有关程序文件，在文件审核初步通过的基础上才进行现场审核。
二、现场审核基本方法和技巧
基本方法：面谈、提问、聆听、观察、验证
（一） 面谈技巧
面谈要选择正确的对象，选择不同层次和职能的人员予以面谈；对有关全局性的问题，应向主管管理者提问，对有关局部实施的细节，应向执行操作者提问。
1、 说要少，听要多
2、 可以先由对方介绍其工作内容；
3、 面谈的结果应予以归纳，并在适当时予以验证；
4、 提问方式可以多样，但应避免引导式；
（二）提问技巧
1、 审核过程实际上是一个沟通过程，掌握沟通技巧，是对审核员的基本要求，充分、流畅的沟通是审核成功的关键之一。而提问是沟通中运用最多、最基本的方法。
2、 提问的目的：获取审核所需的信息，掌握审核主动权，保证审核按计划进行。
3、 按检查内容可分为二类：按审核检查表提问；根据审核进展情况提问。
4、 注意事项：（带着问题、有目的地问，包括现场观察发现的问题）
a) 考虑被问者的背景；
b) 观察神态表情；
c) 努力理解回答；
d) 不能建议或暗示某种答案；
e) 不要说有情绪的话；
f) 不要连珠炮式地发问
提问类型 提问方法案例 使用时机、场合
开放型提问 单词引导：5W1H（WHO WHAT WHERE WHY WHEN HOW），例如："为什么你仅做一次设计评审？ “这些评审都是什么时候进行的？”“怎样控制评审过程？” “谁参加设计评审？”"这些评审的记录保存在哪里？
封闭型提问 可以用是或不是就能回答的问题。例如：
“你们有一个不合格品控制程序吗？”“是的。 ”
“这个程序是经过批准的吗？”“是的。” 一般情况下不用 ，确认理解时有用。例如：“那个唯一被记录的顾客投诉是顾客写信寄来的，对吗？”“是。”
假设性问题 例如：
 “如果设计评审的结果表明设计必须更改，那么这种更改是怎样进行的？”
 “如果客户打电话来修改合同并要求你立即执行，怎么办？”
 “如果供应商没有随货发来装箱文件，怎么办？” 在所检查的资料中没有证据显示活动处于受控状态时使用

（三）聆听技巧
1、 审核过程中，审核员聆听的时间可能会达到总时间的80%，谦虚和认真的聆听态度有助于形成融洽气氛和获取有价值的信息，有助于得出客观的审核发现。（善于捕捉有关的信息点）
2、 少讲多听
3、 不怕沉默
4、 排除干扰
5、 多问开放性问题
6、 多鼓励讲话者
7、 专注、认真地听
8、 有耐心并及时反馈
9、 尽可能不要作出不恰当反应
（四）观察技巧
1、 现场观察是评审员寻找、收集客观证据的一个重要方式，眼见为实，现场审核实质就是现场观察的过程，评审员要通过观察来验证受审核方的质量管理体系“过程是否被充分开展并按文件要求贯彻实施？在提供预期的结果方面，过程是否有效？”
2、 评审员可以观察的对象是：
人员：是否有正确的培训和正确的能力；
设备：是否有正确的标识、状态和能力；
材料、半成品、成品：是否有正确的种类、数量、过程和正确的特性；
环境：是否有正确的状态；
文件：是否有正确的标识和正确的内容。等等。
3、 评审员不仅应观察现场直接看到的现象，还应注意向深层次观察现场活动，能识别潜在的影响质量活动有效性的因素。
（五）验证技巧
1、 审核员答到对方回答后，需要辨别真伪，所以进行分析验证是必不可少的。验证可按以下思路进行：
a) 有没有？不要因为回答圆满就止步，还要看事实；
b) 做没做？不能因为计划做得好就认为符合要求，还要判断实际是否做了。
c) 做得怎样？
d) 勤作笔记并让受审方确认。
2、 验证方法
a) 寻找客观证据
b) 跟踪审核线索
c) 追根求源
跟踪审核线索
审核方法 方法概述 优缺点
顺向审核 从过程的始端查到过程的终端。例：从合同查到产品出厂、从文件管理部门查到具体文件的有效性、从不合格产生，查到纠正措施。 逻辑性、系统性强；
可查证接口、但费时。
逆向审核 从过程的终端查到过程的始端。例：从几件计量检测设备查到计量检测设备的管理；从几种原材料的标识查到进货检验与试验及采购控制；从设计输出查到设计输入。 针对性强、切实具体；
问题复杂时不易理清。
按部门审核 按部门安排审核计划。针对部门职能所涉及到的活动进行审核；
按部门审核时，应审核部门职能涉及的各要素/过程的要求。 审核效率高，但易疏漏要求；
要求审核员思路清楚；
审核组内沟通要求高。
按条款或过程审核 以条款或过程为中心，按条款或过程安排审核计划；针对条款或过程要求展开审核；一个过程要涉及多个部门，负责部门必查，配合部门选查。 目标明确，易与标准及体系文件对照；
审核路线复杂、费时。
3、 实际的审核往往是：“顺向”和“逆向”相结合；按部门和按条款/过程审核相结合；
4、 制定审核计划时，应按部门或按条款/过程展开审核的策略；
5、 确定抽样方式时，应用"顺向"或"逆向"的审核策略。
三、审核记录的一些具体方法
1、反映抽样量。审核是通过适当的抽样进行的，比如抽查了多少文件、记录，观察了多少活动、产品实物、工作现场等。适当的抽样，就是审核所获得的样本量对总体应有一定代表性。抽样量太少，则不具备代表性或可信度不高。为表明抽样量对审核结论和认证决定的支持，审核员在现场审核时应首先询问抽样对象在审核期内的总量，再根据的贯例决定抽样量，并在审核记录中详细记录，以明确反映审核抽样的情况。
2、有可重现、可追溯性。证据的一个重要属性是“真实”性，审核记录所反映的审核证据必须是真实存在的，具有可重现性，如果由他人重新审核，完全可再次查到。因此，审核员在现场审核中与员工、其他人面谈时，要记下有关人员的姓名、所属部门;审核文件、记录时，要记下有关文件名称、记录的编号;检查仪器、设备时，要记下有关仪器、设备的编码/编号。
3、要适度简明扼要。
（一）/通过询问、交谈方式进行审核的记录方法：
1、记录回答、交谈者的姓名、职务和所属部门；
2、记录回答问题的要点、主要内容；
3、)记录对回答问题、交谈内容的判断结论
（二）通过查阅方式进行审核的记录方式：
1、记录受审核人员姓名、职务和所属部门；
2、记录所抽查书面材料的名称和编号；
3、记录所抽查书面材料的数量;
4、记录审核判断结论；
（三）对产品进行审核的记录：
1、记录产品所处地点；
2、记录产品特征标记；
3、记录审核的判断结论。
（四）对过程进行审核的记录方法：
1、记录从事/参与此过程工作人员的姓名、职务、资格；
2、记录此过程工作/作业名称；
3、记录主要工作/作业内容；
4、记录审核的判断结论。
四、 抽样
1、由于质量管理体系审核是在限定的时间、限定的人力条件下，对质量管理体系有效性的调查，这种审核必须通过抽取足够的有代表性的样本进行，这是审核目的所决定的。
2、客观证据表现形式的多样性，决定了样本形式的多样性，抽样的对象不仅仅是产品，可以是文件、记录、事项、现象、谈话，也可以是人员、设备、服务等。
3、在抽样时，应注意以下要点：
a) 抽样应与审核目标相关，即与实现质量管理体系要求的过程与过程结果相关，如审核设计控制，应抽取与设计相关的过程或过程的结果；审核采购，则应抽取与采购相关的过程或过程结果。
b) 抽样要具有代表性，应代表受审核活动的本质或主流，并注意对每一质量管理体系要求的主要过程都抽取样本，如审核人员培训时，即要分别对管理、验证、执行人员等各层次都抽取足够的样本，进行审核。
c) 抽取足够的样本，即样本的数量要适当，抽取取样本数量过少，则缺乏可信度；抽取样本数量过高，则增加审核时间，获得的可能是重复的相同结果。根据经验，一般抽取3%-5%样本，即可对一个类型的活动或质量管理体系过程予以审核。
d) 抽样要公正可信，在注意样本要分布均匀的同时，特别注意要由评审员亲自抽取、或由评审员在现场的监督下抽取。应体现评审员的高度责任心与公正的原则。
e) 在个别情况下，评审员在抽取样本中发现是不符合的客观证据或者未发现不符合的客观证据时，为了判断是偶然事件还是系统问题，需要进行扩大抽样，这是可以的。但要慎重，应避免不断抽样，以有失公正性和代表性。

⑥ ISO9001质量管理体系内审员现场审核要注意哪些问题

我在上海松江某家笔记本制造公司上班（规模庞大，有5万人，想必已经知道公司名字了），已由3年内部审核经验，有ISO9001/QC080000/ISO14000内审员资格证书。是公司请外部的权威培训讲师给上的课---美国汤姆森/Hammer，刚才我又查了下培训资料，可以准确的回答你所提出的问题：

首先，认清题目所问，是“内审员”“现场审核”要注意哪些问题

1.审核组长要控制整个审核的全过程------此点是审核组长职责，所以不需要
2.掌握审核计划和进度
3.控制纪律
4.要相信样本，并非找到不合格才算是稽核；质量审核所要验证的是客观证据，而绝非发现不合格；
5.始终保持客观、公正和有礼貌的工作态度。
6.要讲究方法，采取自上而下或自下而上，即顺查或逆查。
7.随时做好笔记，以便于在总结报告时出示证据。

⑦ 简述现场审核机巧

ISO9000内审员的审核技巧
随着iso9000标准在组织内部的广泛应用，越来越多的组织也申请iso9001标准的认证，并取得iso9001质量证书。那么作为组织内审的内审员，在内审的时候如何达到内审的目的呢？
其实iso9001内审员应该掌握以下几个审核技巧：
ISO9000质量管理体系内审员的审核技巧：
一、要善于提问。审核完全可以将同一问题问不同人员，然后探讨答案不一致的原因。
二、要善于倾听。ISO9000内审员要注意认真听取被访者的回答，并作出适当的反应。
三、要善于观察。内审员要仔细观察现场环境、设备、产品和标记，查看有关记录。对现场发现要进行深入检查以确定审核证据。审核证据是指通过观察、测量、实验或其他手段所获得的符合实际情况的信息。
四、要做好记录。内审员应确保审核证据的可追溯性，为此必须详细地进行记录，所做的记录包括时间、地点、人物、事实描述、凭证材料、涉及的文件、各种标识。
五、要善于联想和追溯。ISO9000质量管理体系内审员必须善于比较，追溯从不同来源获取的对同一问题的信息，从差别中判断体系运行状况，必须善于追踪记录与文件，记录与状况的符合情况，并作出结论。
六、要善于创造一个良好的审核气氛。

⑧ 现场审核的问话技巧回答地具体和生活化，可以追加分数哦~

面谈技巧一：
提问得当，说要少，听要多，保持融洽的关系，选择适当的面谈对象，始终保持礼貌，友善的态度！
技巧2：
选择不同层次和职能的人员予以面谈，尤其是活动或者任务的执行人员；面谈应尽量在接受面谈人员的正式工作现场进行；避免对方感到紧张；面谈的理由和所做的笔记予以说明；可以先由对方介绍其工作内容；
技巧3：
面谈的结果予以归纳，并在适当时予以验证；提问方式可以多样，但应避免引导式；对接受面谈的人员的合作与参与应表示感谢！
提问技巧-：
提问是审核中运用最多，最基本的方法。采用适当的方式提问，这是审核员基本的沟通技巧；提问的目的：获取审核所需的信息，掌握审核主动权，保证审核计划按期进行。
技巧2：（按问题回答结果分类）
--开放式的提问：以能得到较广泛的回答为目的的提问方式；
--封闭式提问：可以用是或不是就能回答的问题，此方式容易使对方紧张；
--澄清式提问：可获得更多的专门信息或确认已获的信息，带主观导向，不能经常用。
开放式提问的类型：
带主张的问题---什么事如何做的？
扩展性的问题---为什么，如何，怎样？
讨论性的问题---说出个人见解?
调查性的问题---觉得怎样，有什么想法？
重复性的问题---得到明确答案
假设性的问题---如果。。则。。
验证性的问题---请拿出证据，在哪儿？
技巧3：
按检查内容可分为二类：
-按审核检查表提问
-根据审核进展情况提问
技巧4：
注意事项：
-考虑被问者的背景；
-观察神态表情；
-实时表示谢意；
-努力理解回答；
-不能建议或暗示某种答案；
-不要说有情绪的话；
-不要连珠炮式地发问；
聆听技巧1：
学会聆听对审核员来说非常重要。审核过程中，审核员聆听的时间可能会达到总时间的80%，谦虚和认真的聆听态度有助于形成融洽气氛和获取有价值的信息，有助于得出客观的审核发现。
聆听技巧2：
少讲多听；不怕沉默；排除干扰；多问开放性问题；多鼓励讲话者；善意的态度
技巧3：
持平等，真诚的态度；专注认真地听；有耐心并及时反馈；尽可能不要做出不恰当反应；
验证技巧-
审核员答到对方回答后，需要辨别真伪，所以进行分析验证是必不可少的。
将对方的回答与环境因素作为一个整体考虑分析；
通过多种渠道加以验证；
从比较合适的角度分析理解对方的回答；
要有职业敏感性。善于从中捕获蛛丝马迹。顺藤摸瓜！
技巧2
验证可按以下思路进行：
有没有？不要因为回答圆满就止步，还要看事实；
做没做？不能因为计划做得好就认为符合要求。还要判断实际是否做了。
做的怎么样？
勤做笔记并让受审方确认。
累死我了。。希望能给楼主带来帮助！！！！

⑨ 现场审核要注意哪些问题

首先，认清题目所问，是“内审员”“现场审核”要注意哪些问题 1.审核组长要控制整个审核的全过程------此点是审核组长职责，所以不需要 2.掌握审核计划和进度 3.控制纪律 4.要相信样本，并非找到不合格才算是稽核；质量审核所要验证的是客观证据，而绝非发现不合格； 5.始终保持客观、公正和有礼貌的工作态度。 6.要讲究方法，采取自上而下或自下而上，即顺查或逆查。 7.随时做好笔记，以便于在总结报告时出示证据。
我也是刚做不久，主要在制造业。 觉得审核现场应注意多找证据。内审主要是审查体系运行是否符合标准要求、是文件规定，是否有效、是否适宜。所以在现场应该是努力寻找客观的证据，按照标准要求及公司文件规定要做的工作做到和没做到的证据。可以按职能块也可以按流程一路审查。以下是我的一点经验，和大家讨论。 按职能部门觉得最好从人、机、料、法、环、测、评几方面来查。人：人员职责分工是否清楚；人员是否具备岗位要求的能力；是否有相关培训来满足能力要求，培训后评价；有没有特种作业人员证件或上岗证等。机：设备是否到位；设备运行状态是否完好；设备台帐、设备维护保养、检修工作情况及相关记录；特种设备年检情况；全部计量设备是否在有效期，有没有按期校准或检定，有没有校准或检定计划，相关记录和证书；。料：原料检验情况、不合格处理情况、原料在仓库存放的环境要求或有效期规定；保证原料正常的措施有没有，实际怎样做的；原料进出仓检验问题，使用前是需要再检验的有没有检，如何做的等。法：相关作业指导书、规定、说明等在使用场所找不找得到适用版本，有多个版本出现进怎样保证不误用等。环：工作环境对产品质量有直接影响的，是如何保证环境符合要求的；测：对人员培训效果、工艺纪律等的测量；对工作人员特别是检验人员工作的测量等。 按流程审核我还没做过。目前不敢乱讲。
今年我公司的内部审核是我组织的，由于经验不足，过程中出现了很多问题，总结如下： 1.首先制定好内部审核计划：审核时间、各部门审核的条款、审核员的分组及分部门。计划一定要合理，并至少要提前半个月下发，以便于各部门提前准备好工作。毕竟内部审核是为了发现问题，纠正问题，迎接外审作好准备工作，需要充分的时间去准备。 2.现在你们也应该是2008版了吧，需要对内审员及各部门主管作好转版培训工作，熟悉新标准，才能更好开展工作； 3.不知道你们的手册和程序文件修改没有，如果转版修改则需要对体系文件的修改情况进行培训和通报，并及时更新各部门的手册及程序文件。－－此点最为关键，因为展开审核，首先是要按各部门的体系文件开展审核，各部门的体系文件必须是有效的版本。 4.以上三点是前期的准备工作，接下来是内审员要根据计划安排针对性的制定各自的内审检查表，预先填写好检查项目。最好是在开展内审前，到自己负责审核的部门预先初审下，针对没有作好的工作进行指导，以便于正式内审的顺利进行。 5.内审开始：首先进行首次会议，要作好会议签名，如作为主持，一定要提前作好通知和安排。一般在正式上班半个小时后开会比较合适，因为刚上班，各部门会有自己的工作安排，需预留时间。 6.审核员现场审核：在审核员搭配上，要注意安排，能力强的和能力差的作为搭配（毕竟内审员正规培训不多，许多可能是新手）。在现场审核时，重点在各部门的体系文件规定的各种记录是否完整齐全，符合规定。外审主要审的也就是各种应有的记录、文件什么的。审核时，一般需做两本帐，一本是真帐，一本是假帐，若按标准严格审核，估计没有几个公司能合格。内审的主要目的在发现问题，改正问题，自我完善的一个过程。 7.开不合格报告：一般不要开严重不合格项，因为出现致命缺陷是很严重的事情。但你可以将这些问题记录下来，在内部通报，并进行纠正。 8.末次会议需要召开，并签名，以便大家进行总结和交流。 9.然后是对不合格项进行验证。 10.收集、整理内审的各种记录和资料，装订成册，进行归档。