尽职调查的方法和渠道有哪些

1. 财务尽职调查的基本方法

1、审阅 通过财务报表及其他法律、财务、业务资料审阅，发现关键及重大财务因素。
2、分析性程序 对各种渠道取得资料的分析，发现异常及重大问题。如趋势分析、结构分析等。
3、访谈 与企业内部各层级、各职能人员，以及中介机构的充分沟通。
4、小组内部沟通 调查小组成员来自不同背景及专业，其相互沟通也是达成调查目的的方法。如：在进行某企业基本情况的调查中，财务调查人员查阅了目标企业的营业执照及验资报告，注册资金为3600万元，但通过与律师的沟通，得知该企业在工商登记的注册资本仅1000万元。
又如：与业务调查人员沟通对应收账款的信息、设备利用的信息等等。

2. 对公账户尽职调查范围与方式

摘要 1、审阅文件资料通过公司工商注册、财务报告、业务文件、法律合同等各项资料审阅，发现异常 及重大问题。2、参考外部信息通过网络、行业杂志、业内人士等信息渠道，了解公司及其所处行业的情况。3、相关人员访谈与企业内部各层级、各职能人员，以及中介机构的充分沟通。4、企业实地调查查看企业厂房、土地、设备、产品和存货等实物资产。 5、小组内部沟通 调查小组成员来自不同背景及专业，其相互沟通也是达成调查目的的方法

3. 如何做企业的尽职调查

做企业的尽职调查，首先应该全面的深入到企业，对企业的各项经营指标及相关数据进行整理统计，另一方面，也需要与企业的基层员工多进行交流

4. 法律尽职调查的工作流程

法律分析：法律尽职调查一般分为三个阶段：准备阶段、实施阶段和出具报告阶段。

1、准备阶段

律师在准备阶段，应完成下列工作：

成立法律尽职调查项目组，根据尽职调查委托的内容结合项目实施方案查阅和检索相关法律法规以及其他规范性文件，归纳需要调查分析的法律要点；

将尽职调查基本流程、项目组名单、联系方式、人员分工形成书面材料，提交给委托人，便于委托人充分了解尽调人员的工作流程，增加彼此信任；

参加委托人组织的项目协调会议，了解委托人的项目实施方案，并与尽职调查各团队联系与沟通；

根据项目实施方案特别是项目的性质和目的等制订并完善尽职调查方案，确定向目标公司提交所需的初步资料清单。尽职调查团队可预先准备一套初步材料清单，内容大致有目标公司设立及历史沿革、主体的各项法律资格、股东、对外投资、重大资产、关联公司与关联交易、财务情况、业务经营、重要合同、债权债务和担保、税费、保险、知识产权、重大诉讼与仲裁及行政处罚、环境保护、劳动关系等概况。不同项目、不同交易结构、不同行业尽职调查清单不同，在上述材料清单基础上律师应根据每个项目的具体情况进行深入的分析，设计出符合个案要求的法律事实清单。清单内容详尽、全面的同时还要保证具有操作性，在尽职调查实施阶段可根据实际情况补充尽职调查清单。

与委托人沟通资料准备情况；

草拟委托人与目标公司之间的保密协议。

2、实施阶段

按照确定的尽职调查方法与清单采取多种途径收集资料与信息。相关方提供的文件资料应当与原件核实一致，并由提供人签字或盖章。政府部门提供或公开的信息需要目标公司配合核查的，比如房产、土地等，应事前与客户进行沟通或者在竞标书里明确。因尽职调查往往未涉及诉讼，没有受理案件通知书，律师调查很难得到相关政府部门的配合；

对目标公司的管理人员、员工进行访谈并制作访谈笔录；

编制工作底稿；

审阅尽职调查资料，对已经获取的资料进行分析，确定是否需要补充调查；

与尽职调查各团队就共同涉及的问题交换意见。

3、报告阶段

在搜集足够的相关资料后，律师应运用专业手段、方法进行法律分析，确定已核证的事实、待核证的事实、未核证的事实。根据分析结果形成结论性的法律意见，就交易存在的和可能发生的法律问题和风险发表意见，并提供有效解决建议，给委托人提供有意义的指引。

主要包括以下两个方面：

根据调查所获取的信息，撰写尽职调查报告；

就尽职调查报告与委托人进行沟通，完善尽职调查报告。

法律依据：《中华人民共和国律师法》 第三十八条 律师应当保守在执业活动中知悉的国家秘密、商业秘密，不得泄露当事人的隐私。

律师对在执业活动中知悉的委托人和其他人不愿泄露的有关情况和信息，应当予以保密。但是，委托人或者其他人准备或者正在实施危害国家安全、公共安全以及严重危害他人人身安全的犯罪事实和信息除外。

5. 商业尽职调查有哪些内容

商业尽职调查的分析内容
1.宏观环境分析

政治因素，经济因素，社会因素，技术因素

2.市场规模分析

市场界定，市场规模，市场特征，发展趋势

3.竞争格局分析

市场参与者，市场份额，潜在进入者，替代品

4.业务流程分析

研发，采购，生产，物流，渠道，销售，售后

5.基础设施分析

信息系统，组织文化人事，经营管理，对外合作

6.企业价值评估

协同效益，价值评估

6. 法律尽职调查的方法和信息来源

法律分析：中国律师在境内企业海外上市服务中进行尽职调查的方法主要包括：

1、会见境内公司代表，初步了解境内公司的具体情况通过会见境内公司代表，初步了解境内公司具体情况，为后续尽职调查打好基础。

2、向境内公司提供尽职调查《文件清单》和《问卷表》，索要文件和资料根据拟上市公司情况设计尽职调查《文件清单》和《问卷表》。《尽职调查文件清单》是律师列出的，要求境内公司必须提供的文件目录。《问卷表》是律师为进一步了解有关情况而设计的若干问题，由境内公司予以回答。《文件清单》和《问卷表》是律师在海外上市法律服务中履行尽职调查职责所普遍采用的一种基本方式。

3、查阅境内公司按《文件清单》和《问卷表》提供的证照、股东会决议、董事会决议、验资报告、重大合同、完税凭证、支付凭证和答卷等资料中国律师收到境内公司按《文件清单》和《问卷表》提供的证照、股东会决议、董事会决议、验资报告、重大合同、完税凭证、支付凭证和答卷等资料后，要进行分类和编号，然后仔细查阅，编制查阅清单，作为尽职调查报告的附件。

法律依据：《中华人民共和国律师法》 第三十八条 律师应当保守在执业活动中知悉的国家秘密、商业秘密，不得泄露当事人的隐私。

律师对在执业活动中知悉的委托人和其他人不愿泄露的有关情况和信息，应当予以保密。但是，委托人或者其他人准备或者正在实施危害国家安全、公共安全以及严重危害他人人身安全的犯罪事实和信息除外。

7. 尽职调查的方法通常包括哪些

尽职调查常用方法主要有以下几种：

（1）审阅文件资料。通过审阅公司工商注册、财务报告、业务文件、法律合同等各项资料审阅，发现潜在的异常情况及重大问题。

（2）参考外部消息。通过网络、行业杂志、业内人士等信息渠道，了解公司及其所处行业的情况。

（3）相关人员访谈。与企业内部各层级人员、相关中介机构、供应商和客户进行充分沟通交流，获取第一手资料。

（4）企业实地调查。查看企业厂房、土地、设备、产品和存货等实物资产。

另外，会计师常用的函证、分析性复核等方法也可作为保荐机构进行尽职调查的方法。

8. 尽职调查有什么方法呢，简单介绍一下

财务尽职调查方法：望、闻、问、切
一．望：看生产的的饱满程度，商品的装卸，厂区工作的有序，办公区人员的工作情况，工位的饱满度等。
二．闻：感受厂区员工的工作情绪，厂区办公区的卫生整洁程度，各类公示牌，走廊宣传栏的更新频率，张贴的内容，员工接触时的精神面貌等。
三．问：是否能清晰地表达出企业经营发展的历史，市场定位，战略和发展的吻合度，战略目标的包容度和完成度。
四．切：现金流量的结构分析，流量对战略的支持满足度，现金流量的弹性。

9. 企业尽职调查包含什么

尽职调查的内容一般包括以下这些方面：

1、管理人员的背景调查

2、市场评估

3、销售和采购订单的完成情况

4、环境评估

5、生产运作系统

6、管理信息系统（汇报体系）

7、财务预测的方法及过去预测的准确性

8、销售量及财务预测的假设前提

9、财务报表、销售和采购的票据的核实

10、当前的现金、应收应付及债务状况

11、贷款的可能性

12、资产核查，库存和设备清单的核实

13、工资福利和退休基金的安排

14、租赁、销售、采购、雇佣等方面的合约

15、潜在的法律纠纷

(9)尽职调查的方法和渠道有哪些扩展阅读：

尽职调查的目的是使买方尽可能地发现有关他们要购买的股份或资产的全部情况。从买方的角度来说，尽职调查也就是风险管理。对买方和他们的融资者来说，并购本身存在着各种各样的风险，诸如，目标公司过去财务账册的准确性；并购以后目标公司的主要员工、供应商和顾客是否会继续留下来；是否存在任何可能导致目标公司运营或财务运作分崩离析的任何义务。

因而，买方有必要通过实施尽职调查来补救买卖双方在信息获知上的不平衡。一旦通过尽职调查明确了存在哪些风险和法律问题，买卖双方便可以就相关风险和义务应由哪方承担进行谈判，同时买方可以决定在何种条件下继续进行收购活动。